Банковское мошенничество

редактировать

Банковское мошенничество - это использование потенциально незаконных средств для получения денег, активов или другого имущества принадлежит или удерживается финансовым учреждением, или для получения денег от вкладчиков путем мошенничества, выдавая себя за банк или другое финансовое учреждение. Во многих случаях банковское мошенничество является уголовным преступлением. Хотя конкретные элементы конкретных законов о банковском мошенничестве различаются в зависимости от юрисдикции, термин банковское мошенничество применяется к действиям, в которых используется схема или уловка, в отличие от ограбления банка или кражи. По этой причине банковское мошенничество иногда считается преступлением "белых воротничков".

Содержание

  • 1 Типы банковского мошенничества
    • 1.1 Мошенничество в бухгалтерском учете
      • 1.1.1 Мошенничество с требованием векселя
      • 1.1.2 Дистанционно созданное мошенничество с чеками
      • 1.1.3 Незастрахованные депозиты
    • 1.2 Мошенничество со скидкой по счету
      • 1.2.1 Дублирование или снятие информации о карте
    • 1.3 Сбор чеков
    • 1.4 Поддельные или поддельные документы
    • 1.5 Подделка и измененные чеки
    • 1.6 Мошеннические заявки на ссуду
    • 1.7 Мошеннические ссуды
    • 1.8 Депозиты в конвертах с пустыми банкоматами
    • 1.9 Вымышленный «банковский инспектор»
    • 1.10 Кража личных данных или выдача себя за другое лицо
    • 1.11 Отмывание денег
    • 1.12 Мошенничество с платежными картами
      • 1.12.1 Дополнительные чеки
      • 1.12.2 Украденные платежные карты
    • 1.13 Фишинг или Интернет-мошенничество
    • 1.14 Мошенничество с использованием Prime Bank
    • 1.15 Мошенники
    • 1.16 Похищенные чеки
    • 1.17 Мошенничество с банковскими переводами
  • 2 Банковское мошенничество по странам
    • 2.1 Австралия
    • 2.2 Китай
    • 2.3 США
  • 3 Известные случаи
  • 4 См. Также
  • 5 Ссылки
  • 6 Внешний ссылки

Типы банковского мошенничества

Мошенничество в бухгалтерском учете

Известно, что для того, чтобы скрыть серьезные финансовые проблемы, некоторые предприятия использовали мошенническую бухгалтерию для завышения продаж и доходов, завышения стоимости активы компании или заявляют о прибыли, когда компания работает в убыток. Эти подделанные записи затем используются для поиска инвестиций в выпуски облигаций или ценных бумаг компании или для подачи мошеннических заявок на ссуду в последней попытке получить больше денег, чтобы отсрочить неизбежный крах убыточной или плохо управляемой фирмы. Примеры мошенничества в бухгалтерском учете: Enron, World Com и Ocala Funding. Эти компании «готовили бухгалтерские книги» для того, чтобы выглядеть так, как будто они получали прибыль каждый квартал, хотя на самом деле они были по уши в долгах.

Мошенничество с траттой по требованию

Мошенничество с траттой по требованию (DD) обычно связано с одним или несколькими коррумпированными сотрудниками банка. Во-первых, такие сотрудники снимают со склада несколько DD-листов или DD-книг и записывают их как обычные DD. Поскольку они инсайдеры, они знают, как кодировать и пробивать черновик до востребования. Такие поддельные тратты до востребования обычно выписываются с оплатой в отдаленном городе без списания средств со счета. Тратта обналичивается в расчетном отделении. Мошенничество обнаруживается только тогда, когда головной офис банка выполняет выверку по филиалам, что обычно занимает шесть месяцев, к моменту исчезновения денег

Подделка удаленных чеков

Удаленно созданные чеки платежные поручения, созданные получателем и авторизованные клиентом удаленно, с использованием телефона или Интернета, путем предоставления необходимой информации, включая код MICR из действительного чека. На них нет подписей клиентов, как на обычных чеках. Вместо этого они снабжены надписью «Авторизовано выдвиженцем». Этот тип инструмента обычно используется компаниями, выпускающими кредитные карты, коммунальными предприятиями или операторами телемаркетинга. Отсутствие подписи делает их уязвимыми для мошенничества. В США это мошенничество считается мошенничеством по требованию.

Незастрахованные депозиты

Банк, привлекающий государственные депозиты, может быть незастрахованным или вообще не иметь лицензии на деятельность. Обычно цель состоит в том, чтобы запросить депозиты в этот незастрахованный «банк», хотя некоторые могут также продавать акции, представляющие собственность «банка». Иногда названия выглядят очень официальными или очень похожими на названия законных банков. Например, нелицензионный «Chase Trust Bank» Вашингтон, округ Колумбия появился в 2002 году, не имея никакого отношения к его, казалось бы, явному тезке; Настоящий Chase Manhattan Bank находится в Нью-Йорке. Мошенничество в бухгалтерском учете также использовалось для сокрытия других краж, совершаемых внутри компании.

Мошенничество с дисконтом счетов

По сути, обман, мошенник использует находящуюся в его распоряжении компанию, чтобы завоевать доверие банка, выдавая себя за настоящего прибыльного клиента. Чтобы создать иллюзию того, что она желанный клиент, компания регулярно и неоднократно использует банк для получения платежей от одного или нескольких клиентов. Эти платежи производятся всегда, поскольку указанные клиенты являются участниками мошенничества, активно оплачивая все счета, которые банк пытается взыскать. После того, как мошенник завоевал доверие банка, компания просит банк начать оплату компании авансом по счетам, которые он взыскивает с клиентов позже. Многие банки согласятся с этим, но вряд ли сразу сделают все возможное. Итак, опять же, бизнес-мошенничество продолжается как обычно для мошеннической компании, ее мошеннических клиентов и ничего не подозревающего банка. По мере того, как банку становится все более комфортно с этим соглашением, он будет все больше и больше доверять компании и будет готов предоставить ей все большие и большие суммы денег вперед. В конце концов, когда непогашенный баланс между банком и компанией становится достаточно большим, компания и ее клиенты исчезают, забирая деньги, уплаченные банком, и не оставляя никому для оплаты выставленных банком счетов.

Дублирование или просмотр информации о карте

Это может принимать различные формы, начиная от копирования купцами номеров кредитных карт клиентов для использования в более поздних незаконных действиях или использования преступниками копий со старых механических отпечатков карт. машины для кражи информации, использование взломанных устройств чтения кредитных или дебетовых карт для копирования магнитной полосы с платежной карты, в то время как скрытая камера фиксирует числа на лицевой стороне карты.

Некоторые мошенники прикрепили поддельные считыватели полосок карт к общедоступным банкоматам, чтобы получить несанкционированный доступ к содержимому магнитной полосы, а также к скрытым камерам для незаконной записи кодов авторизации пользователей. Данные, записанные камерами и поддельными считывателями полосок карт, впоследствии используются для создания дубликатов карт, которые затем можно использовать для снятия средств в банкоматах со счетов жертв.

Комплектование чеков

Комплектование чеков использует банковскую систему, известную как «float », в которой деньги временно пересчитываются дважды. Когда чек депонируется на счет в банке X, деньги сразу становятся доступными на этом счете, даже если соответствующая сумма денег не сразу снимается со счета в банке Y, в котором выписан чек. Таким образом, оба банка временно засчитывают сумму чека как актив до тех пор, пока чек формально не будет погашен в Банке Y. Плавание служит законной цели в банковской сфере, но намеренное использование его, когда средств в Банке Y недостаточно для покрытия суммы, снятой из банка X, является форма мошенничества.

Поддельные или поддельные документы

Поддельные документы часто используются для сокрытия других краж; банки склонны тщательно пересчитывать свои деньги, поэтому нужно учитывать каждую копейку. Документ, в котором утверждается, что денежная сумма была взята в качестве ссуды, снята индивидуальным вкладчиком, переведена или инвестирована, поэтому может быть ценным для того, кто хочет скрыть тот факт, что деньги банка на самом деле были украдены и теперь их нет.

Подделка и измененные чеки

Мошенники изменили чеки, чтобы изменить имя (чтобы внести чеки, предназначенные для оплаты кому-либо) или сумму на лицевой стороне чеков, простое изменение может измениться 100 долларов США на 100 000 долларов США. (Тем не менее, транзакции на такие большие суммы регулярно расследуются в рамках политики для предотвращения мошенничества.)

Вместо того, чтобы подделывать настоящий чек, мошенники могут альтернативно попытаться подделать подпись вкладчика на пустом чеке или даже печатать свои собственные чеки, выписанные на чужие счета, на несуществующие счета и т. д. Впоследствии они обналичивали поддельный чек через другой банк и снимали деньги до того, как банки поймут, что чек был мошенничеством.

Мошеннические заявки на получение ссуд

Они могут принимать различные формы: от лиц, использующих ложную информацию для сокрытия кредитной истории, наполненной финансовыми проблемами, и невыплаченных займов корпорациям, использующих мошенничество в бухгалтерском учете для завышения прибыли с целью сделать рискованную ссуду хорошей инвестицией для банка.

Мошеннические ссуды

Один из способов вывести деньги из банка - взять ссуду, что банкиры более чем готовы поощрять, если у них есть веские основания полагать, что деньги будут возвращены в полном объеме с лихвой. Однако мошенническая ссуда - это кредит, в котором заемщиком является коммерческое предприятие, контролируемое недобросовестным банковским служащим или сообщником; затем «заемщик» объявляет о банкротстве или исчезает, и деньги исчезают. Заемщик может даже быть несуществующим лицом, а ссуда - всего лишь уловкой, позволяющей скрыть кражу крупной суммы денег из банка. Это также можно рассматривать как компонент в рамках мошенничества с ипотекой (Bell, 2010).

Депозиты в пустых конвертах в банкоматах

Может возникнуть преступный овердрафт. из-за того, что владелец счета сделал бесполезный или искаженный депозит в банкомате , чтобы получить больше наличных денег, чем имеется на счете, или предотвратить возврат чека из-за недостаточности средств. Банковское законодательство США делает первые 100 долларов доступными немедленно, и существует вероятность того, что намного больше несобранных средств банк может потерять на следующий рабочий день до того, как этот вид мошенничества будет обнаружен. Преступление также могло быть совершено против учетной записи другого лица посредством «захвата учетной записи» или с использованием поддельной карты банкомата, или учетной записи, открытой на имя другого лица в рамках мошенничества кражи личных данных. Появление технологии внесения депозитов в банкоматах, которая сканирует валюту и чеки без использования конверта, может предотвратить этот вид мошенничества в будущем.

Вымышленный «банковский инспектор»

Это старая афера с количество вариантов; первоначальная схема предполагала, что он является банковским инспектором, утверждая, что банк подозревает, что один из его сотрудников крадет деньги, и что, чтобы помочь поймать преступника, «банковский инспектор» требует, чтобы вкладчик снял все свои деньги. На этом этапе жертва будет иметь при себе большую сумму денег и может стать жертвой кражи этих средств.

Другие варианты включали в себя заявление о том, что вы являетесь потенциальным деловым партнером с «шансом на всю жизнь», а затем с просьбой о доступе к деньгам, «чтобы доказать, что вы мне доверяете», или даже с заявлением о том, что он новый иммигрант, который несет все свои деньги наличными из опасения, что банки украдут их у них - если другие говорят, что они хранят свои деньги в банках, они затем просят вкладчика снять их, чтобы доказать, что банк не украл их.

Выдача себя за должностных лиц в последнее время стала способом кражи личной информации для использования при краже или мошенничестве с идентификацией.

Кража личных данных или выдача себя за другое лицо

Кража личных данных становится все более серьезной проблемой; мошенничество действует путем получения информации о человеке, а затем использования этой информации для подачи заявки на удостоверение личности, счета и кредит на имя этого человека. Часто для получения свидетельства о рождении достаточно лишь имени, имени родителей, даты и места рождения; каждый полученный документ используется в качестве удостоверения личности для получения дополнительных документов, удостоверяющих личность. Выданные государством стандартные идентификационные номера, такие как «номера социального страхования », также представляют ценность для мошенников.

Информация может быть получена от инсайдеров (например, недобросовестных банков или государственных служащих), посредством мошеннических предложений о приеме на работу или инвестиций (в которых у жертвы запрашивается длинный список личной информации) или путем отправки поддельного банка или налоговая корреспонденция. Вот некоторые фиктивные налоговые формы, которые якобы были отправлены банками клиентам в 2002 году:

  • Форма заявления W-9095 на получение свидетельства о статусе / владении налогом у источника
  • Свидетельство W-8BEN об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налогов в Соединенных Штатах
  • W-8888

Фактическим источником этих форм не является ни банк, ни налоговый инспектор - они отправляются потенциальными кражами личных данных, а W-8888 не существует, W-9095 также является вымышленным (настоящий W-9 требует гораздо меньше информации), а W-8BEN реален, но, возможно, был изменен для добавления навязчивых дополнительных вопросов. Оригинальные формы, на которых основывались эти подделки, предназначены для сбора информации по налогу на прибыль с доходов от депозитов и инвестиций.

В некоторых случаях пара имя / SIN необходима, чтобы выдать себя за гражданина, работая в качестве нелегального иммигранта, но часто похитители личности используют поддельные документы, удостоверяющие личность, при совершении других преступлений. или даже скрыться от судебного преследования за прошлые преступления. Использование украденных личных данных для других видов мошенничества, таких как получение доступа к банковским счетам, кредитным картам, ссудам и получение мошеннических социальных пособий или требований о возврате налогов, не является редкостью.

Неудивительно, что виновные в таком мошенничестве, как известно, брали ссуды и исчезали с наличными.

Отмывание денег

Термин «отмывание денег » восходит к временам Аль Капоне ; С тех пор отмывание денег использовалось для описания любой схемы, с помощью которой скрывается или скрывается истинное происхождение средств.

Отмывание денег - это процесс, при котором большие суммы денег, полученных незаконным путем (от незаконного оборота наркотиков, террористической деятельности или других серьезных преступлений), считаются полученными из законного источника.

Мошенничество с платежными картами

широко распространено как средство кражи у банков, торговцев и клиентов.

Дополнительные чеки

Дополнительные чеки - это мошеннические или ненадежные чеки, используемые для внесения платежа на счет кредитной карты с целью «выкупа» или увеличения суммы доступного кредита по другим причинам: законные кредитные карты. Сумма чека зачисляется банком на карточный счет сразу после совершения платежа, даже если чек еще не погашен. До того, как будет обнаружен безнадежный чек, злоумышленник начинает безумно тратить деньги или получает аванс наличными до тех пор, пока не будет достигнут новый «повышенный» доступный лимит на карте. Затем первоначальный чек отскакивает, но к тому времени уже слишком поздно.

Украденные платежные карты

Часто первым признаком того, что кошелек жертвы был украден, является телефонный звонок от эмитента кредитной карты, который спрашивает, не ушел ли человек в большую трату; Самая простая форма такой кражи связана с кражей самой карты и снятием с нее ряда дорогостоящих вещей в течение первых нескольких минут или часов до того, как она будет объявлена ​​украденной.

Один из вариантов - скопировать только номера кредитных карт (вместо того, чтобы привлекать внимание путем кражи самой карты), чтобы использовать номера в онлайн-мошенничестве.

Фишинг или Интернет-мошенничество

Фишинг, также известный как Интернет-мошенничество, заключается в отправке поддельных электронных писем, выдаче себя за интернет-банк, аукцион или платежный сайт; электронное письмо направляет пользователя на поддельный веб-сайт, который выглядит как логин на законный сайт, но утверждает, что пользователь должен обновить личную информацию. Украденная таким образом информация затем используется в других целях, таких как кража личных данных или мошенничество на онлайн-аукционах.

Ряд вредоносных программ «троянский конь» также использовался для слежки за пользователями Интернета, когда они находятся в сети, захвата нажатий клавиш или конфиденциальных данных с целью их отправки на внешние сайты.

Поддельные веб-сайты могут обманом заставить вас загрузить компьютерные вирусы, ворующие вашу личную информацию. Отображаются сообщения системы безопасности, которые сообщают вам, что у вас есть вирусы и вам необходимо загрузить новое программное обеспечение; тем самым вы обманом заставляете загружать настоящий вирус.

Мошенничество с основным банком

"Главный банк" операция, которая утверждает, что предлагает срочную эксклюзивную возможность нажиться на наиболее охраняемом секрете банковской индустрии, гарантированных депозитах в «основных банках», «конституционных банках», «банкнотах и ​​выпущенных банками долговых обязательствах от 500 ведущих мировых банков. "," банковские гарантии и резервные аккредитивы ", которые приносят впечатляющую прибыль без риска и" одобрены Всемирным банком "или правительствами различных стран и центральными банками. Однако эти и многие другие фразы, звучащие официально, являются отличительной чертой так называемого мошенничества с «премьер-банком»; на бумаге они могут звучать великолепно, но гарантированные оффшорные инвестиции с расплывчатыми заявлениями о легкой 100% ежемесячной прибыли - все это фиктивные финансовые инструменты, предназначенные для обмана людей.

Вольные трейдеры

Жульничество трейдеров является трейдером финансового учреждения, который занимается несанкционированной торговлей, чтобы возместить убытки, понесенные им в предыдущих сделках. Из страха и отчаяния они манипулируют внутренним контролем, чтобы обойти обнаружение, чтобы выиграть больше времени.

К сожалению, несанкционированная торговая деятельность неизменно приводит к большим потерям из-за нехватки времени; большинство трейдеров-мошенников обнаруживаются на ранней стадии с убытками от 1 до 100 миллионов долларов, но очень немногие, работающие в организациях с крайне слабым контролем, не были обнаружены до тех пор, пока убытки не достигли более миллиарда долларов. Размер убытков является отражением слабости контроля, установленного в фирме, а не жадности трейдера. Вопреки общественному мнению, мошенники-торговцы не имеют преступных намерений обманывать своего работодателя с целью обогащения; они просто пытаются возместить убытки, чтобы сделать свою фирму целостной и спасти свою занятость.

Некоторые из самых крупных убытков от несанкционированной торговли были обнаружены в Barings Bank (Ник Лисон ), Daiwa Bank (Тошихидэ Игучи ), Sumitomo Corporation (Ясуо Хаманака ), Allfirst Bank ( Джон Руснак ), Société Générale (Жером Кервьель ), UBS (Квеку Адоболи ) и JPMorgan Chase (Бруно Иксил ).

Украденные чеки

Отсканированное изображение поддельного кассового чека, которое выглядит как выданное Wells Fargo Bank.

Мошенники могут искать доступ к таким объектам, как почтовые отделения, почтовые отделения, офисы налоговых органов, ведомств по заработной плате, социальных служб или служб ветеранов, которые обрабатывают чеки в большом количестве. Затем мошенники могут открывать банковские счета на вымышленные имена и вносить чеки, которые они могут сначала изменить, чтобы они выглядели законными, чтобы впоследствии они могли снимать несанкционированные средства.

В качестве альтернативы, фальсификаторы получают несанкционированный доступ к пустым чековым книжкам и подделывают, казалось бы, законные подписи на чеках, также с целью незаконного получения доступа к несанкционированным средствам.

Мошенничество с банковскими переводами

Сети электронных переводов, такие как международная система SWIFT межбанковских денежных переводов, заманчивы, поскольку перевод, однажды осуществленный, трудно или невозможно отменить. Поскольку эти сети используются банками для взаиморасчетов, быстрые банковские переводы крупных сумм денег или переводы в одночасье являются обычным явлением; в то время как банки установили систему сдержек и противовесов, существует риск того, что инсайдеры могут попытаться использовать поддельные или поддельные документы, в которых содержится требование о переводе денег вкладчика банка в другой банк, часто на оффшорный счет в какой-то далекой зарубежной стране.

Существует очень высокий риск мошенничества при работе с неизвестными или незастрахованными организациями.

Риск наибольший при работе с оффшорными или интернет-банками (поскольку это позволяет выбирать страны с мягкими банковскими правилами), но никоим образом не ограничивается этими учреждениями. На веб-сайте Министерства финансов США имеется годовой список нелицензированных банков, который в настоящее время занимает пятнадцать страниц.

Также человек может отправить банковский перевод из страны в страну. Так как это займет несколько дней, прежде чем перевод будет «очищен» и станет доступным для снятия, другой человек все еще может снять деньги из другого банка. Новый кассир или коррумпированный служащий могут одобрить снятие средств, поскольку они находятся в состоянии ожидания, после чего другое лицо отменяет банковский перевод, и банковское учреждение несет денежные убытки.

Банковское мошенничество по странам

Австралия

Система контроля за мошенничеством Содружества описывает обязательства по предотвращению, выявлению, расследованию и отчетности, установленные правительством Австралии для борьбы с мошенничеством. Структура включает три документа: «Правило о мошенничестве», «Политика о мошенничестве» и «Руководство по борьбе с мошенничеством»

«Правило о мошенничестве» - это законодательный инструмент, обязательный для всех субъектов Содружества и устанавливающий ключевые требования по борьбе с мошенничеством.

Политика противодействия мошенничеству - это государственная политика, обязательная для некорпоративных организаций Содружества, устанавливающая процедурные требования для конкретных областей борьбы с мошенничеством, таких как расследования и отчетность.

Руководство по предотвращению мошенничества, обнаружение и устранение мошенничества, поддерживает рекомендации по передовой практике для Правил мошенничества и Политики мошенничества, излагающие ожидания правительства в отношении механизмов контроля мошенничества во всех организациях Содружества.

К другим важным законам и постановлениям правительства Австралии по борьбе с мошенничеством относятся:

  • Закон о преступлениях 1914 года, который устанавливает уголовные преступления против Содружества, такие как мошенничество
  • Уголовный кодекс 1995 года, который устанавливает уголовные преступления против Содружества, такие как мошенничество
  • Закон о государственной службе 1999 года и Положения о государственной службе 1999 года, которые предусматривают создание и управление Австралийской государственной службой и ее служащими
  • Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года и Положения о доходах от преступной деятельности 2002 года, которые предусматривают конфискацию доходов от преступной деятельности.

Китай

Судебный процесс, завершенный в 2012 году в городе Вэньлин, провинция Чэцзян, попал в новости, потому что местный суд обязал банк полностью возместить убытки мужчине, ставшему жертвой дублирования карты.

США

Согласно федеральному закону банковское мошенничество в США считается незаконным, главным образом законом о банковском мошенничестве в Ti раздел 18 из США Код. 18 U.S.C. В § 1344 говорится:

Кто сознательно выполняет или пытается исполнить схему или уловку -
(1) для обмана финансового учреждения; или
(2) для получения каких-либо денежных средств, фондов, кредитов, активов, ценных бумаг или другого имущества, принадлежащего финансовому учреждению, под его опекой или контролем, с помощью ложных или мошеннических действий, заверения или обещания;
подлежит штрафу на сумму не более 1 000 000 долларов или тюремному заключению на срок не более 30 лет, или и то, и другое.

Закон штата также может криминализировать те же или аналогичные действия.

Закон о банковском мошенничестве был принят Конгрессом в ответ на решение Верховного суда по делу Уильямс против США, 458 US 279 ( 1982), в котором Суд постановил, что схемы чек-кайтинга не представляют собой дачи ложных сведений финансовым учреждениям (18 USC § 1014). Раздел 1344 был впоследствии усилен Законом о реформе, восстановлении и правоприменении финансовых учреждений от 1989 г. (FIRREA), Pub. L. No. 101-73, 103 Stat. 500.

Закон о банковском мошенничестве на федеральном уровне криминализирует изготовление чеков, подделку чеков, неразглашение информации о кредитных заявках, отвлечение средств, несанкционированное использование банкоматов и т. Д. аналогичные правонарушения. Раздел 1344 не распространяется на определенные формы отмывания денег, взяточничества и прохождения плохих чеков. Другие положения охватывают эти преступления.

Верховный суд принял широкое толкование обоих пронумерованных статей в разделе 1344. Верховный суд постановил, что первый пункт требует от обвинения только доказать, что преступление касалось счетов, контролируемых банком; обвинение не обязано предъявлять банку фактические финансовые убытки или намерение причинить такие убытки. Верховный суд также постановил, что второй пункт не требует доказательства намерения обмануть финансовое учреждение.

В США ответственность потребителей за несанкционированные электронные денежные переводы по дебетовым картам подпадает под Правило E Федеральной корпорации по страхованию депозитов. Степень ответственности потребителя, как подробно описано в разделе 205.6, определяется скоростью, с которой потребитель уведомляет банк. Если банк получит уведомление в течение 2 рабочих дней, клиент несет ответственность за 50 долларов. В течение двух рабочих дней потребитель несет ответственность в размере 500 долларов США, а в течение 60 рабочих дней ответственность потребителя не ограничена. В отличие от них, все крупные компании придерживаются политики нулевой ответственности, что эффективно устраняет ответственность потребителей в случае мошенничества.

Известные случаи

См. Также

  • icon Банковский портал

Ссылки

Внешние ссылки

Последняя правка сделана 2021-05-11 09:57:03
Содержание доступно по лицензии CC BY-SA 3.0 (если не указано иное).
Обратная связь: support@alphapedia.ru
Соглашение
О проекте