Войти
Операционный риск - это «риск изменения стоимости, вызванный тем фактом, что фактические убытки, понесенные из-за несоответствия или неудачи. внутренние процессы, люди и системы или внешние события (включая юридический риск) отличаются от ожидаемых потерь ». Это положительное определение, принятое европейской директивой Solvency II для страховщиков, является разновидностью определения, принятого в правилах Basel II для банков. Раньше операционный риск определялся в Базеле I негативно, а именно, что операционный риск - это все риски, которые не являются рыночным риском и не являются. Поэтому некоторые банки также использовали термин «операционный риск» как синоним нефинансовых рисков.
. В октябре 2014 года Базельский комитет по банковскому надзору предложил пересмотреть свою структуру капитала операционного риска, которая устанавливает новый стандартизированный подход для замены базовый индикаторный подход и стандартизированный подход для расчета капитала операционного риска.
Он также может включать другие классы рисков, такие как мошенничество, безопасность, защита конфиденциальности, юридические риски, физические (например, остановка инфраструктуры) или экологические риски.
Изучение операционного риска - это широкая дисциплина, близкая к хорошему менеджменту и менеджменту качества.
Аналогичным образом операционные риски влияют на удовлетворенность клиентов, репутацию и акционерную стоимость, одновременно увеличивая волатильность бизнеса.
В отличие от других рисков (например, рыночный риск,) операционные риски обычно не возникают добровольно и не зависят от доходов. Более того, они не диверсифицируются и не могут быть сняты с производства. Это означает, что до тех пор, пока люди, системы и процессы остаются несовершенными, операционный риск не может быть полностью устранен.
Операционный риск, тем не менее, управляем, поскольку он позволяет удерживать убытки в пределах некоторого уровня допустимости риска (т. Е. Суммы риска, на который человек готов пойти для достижения своих целей), определяемого путем уравновешивания затрат на улучшение с учетом ожидаемые выгоды.
Более широкие тенденции, такие как глобализация, распространение Интернета и рост социальных сетей, а также растущие требования к усилению корпоративной ответственности во всем мире, усиливают потребность в надлежащем управлении операционными рисками.
До реформ Базель II в области банковского надзора операционный риск был остаточной категорией, зарезервированной для рисков и неопределенности, которые было сложно количественно оценить и управлять традиционными способами - корзина «других рисков».
Такие нормативные акты институционализировали операционный риск как категорию регулирующего и управленческого внимания и связали управление операционным риском с надлежащим корпоративным управлением.
Конечно, предприятия в целом и другие учреждения, такие как военные, в течение многих лет были осведомлены об опасностях, возникающих из-за операционных факторов, внутренних или внешних. Основная цель вооруженных сил - сражаться и выигрывать войны быстро и решительно с минимальными потерями. Как для военных, так и для предприятий во всем мире управление операционными рисками - это эффективный процесс сохранения ресурсов за счет ожидания.
Два десятилетия (с 1980 до начала 2000-х) глобализации и дерегулирования (например, Big Bang (финансовые рынки) ) в сочетании с Повышение уровня сложности финансовых услуг во всем мире внесло дополнительные сложности в деятельность банков, страховщиков и фирм в целом и, следовательно, в их профили рисков.
С середины 1990-х годов темы рыночного риска и кредитного риска были предметом многочисленных дискуссий и исследований, в результате чего финансовые учреждения добились значительного прогресса в выявлении, измерении и управлении как эти формы риска.
Однако близкий к коллапсу финансовой системы США в сентябре 2008 г. свидетельствует о том, что наша способность измерять рыночный и кредитный риск далека от совершенства и в конечном итоге привел к введению новых нормативных требований во всем мире, в том числе Базель III правила для банков и правила Solvency II для страховщиков.
Такие события, как террористические атаки 11 сентября, убытки от незаконной торговли в Société Générale, Barings, AIB, UBS и National Australia Bank служат для того, чтобы подчеркнуть тот факт, что сфера действия управления рисками выходит за рамки простого рынка и.
Эти причины подчеркивают растущее внимание банков и надзорных органов к идентификации и оценке операционного риска.
Список рисков (и, что более важно, масштаб этих рисков), с которыми сегодня сталкиваются банки, включает мошенничество, системные сбои, терроризм и требования компенсации сотрудникам. Эти типы рисков обычно классифицируются под термином «операционный риск».
Идентификация и оценка операционного риска является реальной и актуальной проблемой для современных банков, особенно после решения Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS) о введении начисления капитала для этого риска в рамках новой концепции достаточности капитала (Базель II ).
Базельский комитет определяет операционный риск в Базель II и Базель III как:
риск убытков в результате неадекватных или неудачных внутренних процессов, людей и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риск.
Базельский комитет признает, что операционный риск - это термин, который имеет множество значений, и поэтому для внутренних целей банкам разрешено принимать собственные определения операционного риска. при условии, что включены минимальные элементы определения Комитета.
Определение операционного риска в Базель II исключает, например, стратегический риск - риск убытков, возникающих в результате неправильного стратегического бизнес-решения.
Другие термины риска рассматриваются как потенциальные последствия событий операционного риска. Например, репутационный риск (ущерб организации в результате потери ее репутации или репутации) может возникнуть как следствие (или влияние) операционных сбоев, а также других событий.
Ниже перечислены семь официальных типов событий Базеля II с некоторыми примерами для каждой категории:
Это я • организации относительно просто установить и соблюдать конкретные, измеримые уровни рыночного риска и кредитного риска, поскольку существуют модели, которые пытаются предсказать потенциальное влияние движений рынка или изменений стоимости кредита. Эти модели настолько хороши, насколько хороши исходные допущения, и большая часть недавнего финансового кризиса возникла из-за того, что оценки, произведенные этими моделями для определенных типов инвестиций, были основаны на неверных предположениях.
В отличие от этого, относительно сложно идентифицировать или оценивать уровни операционного риска и его многочисленные источники. Исторически организации принимали операционный риск как неизбежную стоимость ведения бизнеса. Многие сейчас собирают данные об операционных убытках - например, из-за сбоя системы или мошенничества - и используют эти данные для моделирования операционного риска и расчета резерва капитала против будущих операционных потерь. В дополнение к требованиям Базеля II для банков, это теперь требование для европейских страховых компаний, которые находятся в процессе внедрения Solvency II, эквивалента Базеля II для страхового сектора.
Базель II и различные надзорные органы стран предписали различные стандарты надежности для управления операционными рисками для банков и аналогичных финансовых учреждений. В дополнение к этим стандартам Базель II дал руководство по трем широким методам расчета капитала для операционного риска:
Структура управления операционным риском должна включать в себя принципы идентификации, измерения, мониторинга, отчетности, контроля и снижения операционного риска.
Существует ряд методологий на выбор при моделировании операционного риска, каждая из которых имеет свои преимущества и целевые области применения. Окончательный выбор методологии / методологий для использования в вашем учреждении зависит от ряда факторов, в том числе:
Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) предложил «Стандартизированный подход к оценке » (SMA) как метод оценки операционного риска, заменяющий все существующие подходы, включая AMA. Цель состоит в том, чтобы предоставить стабильные, сопоставимые и чувствительные к риску оценки подверженности операционному риску и вступить в силу 1 января 2022 года. SMA учитывает историю внутренних убытков (необходимо учитывать убытки за последние 10 лет). Можно учитывать чистые убытки (после взысканий и страхования).
Предельный коэффициент (α) увеличивается с размером BI, как показано в таблице ниже.
| Bucket | Диапазон BI (в млрд евро) | Предельные коэффициенты BI (αi) |
|---|---|---|
| 1 | ≤1 | 12% |
| 2 | 1 < BI ≤30 | 15% |
| 3 | >30 | 18% |
ILM определяется как:
где Компонент убытков (LC) равен 15-кратным средним годовым убыткам от операционного риска, понесенным за предыдущие 10 лет.
