Войти
A Счет сбережений здоровья (HSA ) имеет налоговые льготы сберегательный медицинский счет, доступный налогоплательщикам в США, которые участвуют в плане медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Деньги, внесенные на счет, не облагаются федеральным подоходным налогом во время депозита. В отличие от гибкого расходного счета (FSA), средства HSA переносятся и накапливаются из года в год, если они не израсходованы. HSA принадлежат физическому лицу, что отличает их от принадлежащих компании соглашений о возмещении расходов на здравоохранение (HRA), которые являются альтернативным не облагаемым налогом источником средств в сочетании с планами медицинского страхования с высокой вычетом из налогооблагаемой базы или стандартными планами медицинского страхования.
Фонды HSA могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов в любое время без федеральных налоговых обязательств или штрафов. Начиная с начала 2011 года безрецептурные лекарства нельзя было оплачивать с помощью HSA без рецепта врача, хотя это требование было отменено с 1 января 2020 года. Снятие на немедицинские расходы обрабатывается очень аналогично тем, кто находится на индивидуальном пенсионном счете (IRA), в том смысле, что они могут предоставить налоговые преимущества, если они взяты после достижения пенсионного возраста, и они несут штрафы, если они используются ранее. Счета являются составной частью системы здравоохранения, ориентированной на потребителей.
Сторонники HSAs считают, что это важная реформа, которая поможет снизить рост расходов на здравоохранение и повысить эффективность здравоохранения. система ухода. По словам сторонников, HSA поощряют экономию на будущих расходах на здравоохранение, позволяют пациенту получать необходимую помощь без привратника, чтобы определить, какие льготы разрешены, и делают потребителей более ответственными за свой собственный выбор медицинского обслуживания с помощью необходимого плана здравоохранения с высокой франшизой. Оппоненты отмечают, что структура HSAs усложняет решение о необходимости лечения, противопоставляя его налоговым обязательствам и целям пенсионных сбережений. Также ведутся споры об удовлетворенности потребителей этими планами.
HSA были созданы как часть Закона о лекарствах, отпускаемых по рецепту, улучшении и модернизации Medicare, который включал в себя введение в действие раздела 223 Налогового кодекса, подписанного президентом Джорджем Бушем 8 декабря 2003 г. Они были разработаны для замены системы сберегательного медицинского счета.
Опрос работодателей, опубликованный Kaiser Family Foundation в сентябре 2008 г., показал, что 8% застрахованных работников были зачислены в план медицинского страхования, ориентированный на потребителя (включая HSA и Health Счета возмещения ), по сравнению с 4% в 2006 году. Исследование показало, что примерно 10% фирм предлагают такие планы своим работникам. Крупные фирмы с большей вероятностью предлагали план с высокой франшизой (18%), но набор был выше в небольших фирмах (8% охваченных работников по сравнению с 4% в более крупных фирмах). По состоянию на 2012 год эти цифры увеличились. Примерно 31% фирм, предлагающих медицинское страхование, предлагали вариант HSA (26%) или HRA (5%). Крупные фирмы (38%) несколько чаще предлагали такие варианты, чем мелкие (31%). 11% застрахованных работников были в HSA, а 8% - в HRA. В небольших компаниях 24% имели планы медицинского страхования с высокой франшизой по сравнению с 17% в более крупных фирмах.
Опрос медицинских страховщиков, проведенный Американскими планами медицинского страхования (AHIP), показал, что 4,5 миллиона По состоянию на январь 2007 года американцы были охвачены планами медицинского страхования, отвечающими требованиям HSA. Из них 3,4 миллиона были покрыты планами, спонсируемыми работодателем, а 1,1 миллиона - индивидуально приобретенными планами, отвечающими требованиям HSA. Это представляет собой увеличение на 1,3 миллиона с января 2006 года. На индивидуальном рынке 25% новых покупателей купили планы, отвечающие требованиям HSA. Планы, отвечающие требованиям HSA, составили 17% новых полисов, проданных на рынке малых групп, и 8% новых полисов, проданных на рынке больших групп. Последующее исследование, проведенное AHIP, показало, что количество американцев, охваченных планами, отвечающими требованиям HSA, выросло до 6,1 миллиона по состоянию на январь 2008 года (4,6 миллиона - через планы, спонсируемые работодателем, и 1,5 миллиона - в индивидуально приобретенные планы, отвечающие требованиям HSA). Планы, отвечающие требованиям HSA, составили 27% новых покупок на индивидуальном рынке, 31% новых участников на рынке малых групп и 6% новых участников на рынке больших групп.
В январе 2008 года фирма по исследованию рынка Celent изменила свои предыдущие прогнозы, сославшись на «разочаровывающие ранние результаты» рынка HSA, и прогнозировала 12,5 млн счетов к 2012 году. Опрос, опубликованный AHIP в мае 2009 года, показал, что в январе 2009 года планами медицинского страхования HSA / High-Deductible были охвачены 8 млн человек.. Из них 1,8 миллиона были охвачены индивидуальными полисами, а примерно 6,2 миллиона - групповыми планами.
Счетная палата (GAO) сообщила в апреле 2008 года, что многие люди зарегистрировались в Планы медицинского страхования, отвечающие критериям HSA, не открывали медицинские сберегательные счета, отвечающие требованиям налогов, и люди, у которых были медицинские сберегательные счета, имели более высокие доходы, чем другие. Согласно отчету, национальные репрезентативные опросы, проведенные Blue Cross Blue Shield Association в 2005–2007 годах, показали, что 42–49% участников плана HSA не открывали в те годы сберегательные счета здравоохранения. Основываясь на анализе данных налоговой службы (IRS), GAO обнаружило, что у подателей налоговых деклараций, сообщивших об активности сберегательных счетов, средний доход выше, чем у других подателей налоговых деклараций. Взносы на сберегательные счета здравоохранения (754 миллиона долларов в 2005 году) представляли собой примерно двойное снятие средств со счетов (366 миллионов долларов). Средние взносы также примерно вдвое превышали средние суммы снятия средств (2100 долларов против 1000 долларов). 41% подателей налоговых деклараций, сделавших взносы на счет медицинских сбережений, не снимали со счетов; 22% сняли больше, чем внесли в течение года.
Данные, опубликованные в 2012 году, показывают, что использование сберегательных счетов здравоохранения увеличивается. В мае 2012 года AHIP сообщила, что количество людей, охваченных планом медицинского страхования с высокой франшизой, отвечающим критериям HSA, увеличилось более чем вдвое с января 2008 года по январь 2012 года (с 6,1 миллиона до 13,5 миллиона). Распределение между групповыми и индивидуальными планами составило 11 миллионов вместо 2,5 миллионов, а гендерное распределение сберегательных счетов здравоохранения между зачисленными мужчинами и женщинами составляло даже 50%. Среди владельцев индивидуальных планов 51% были моложе 40 лет, а 49% - 40 лет и старше. В первую пятерку штатов, имеющих сберегательные счета для здоровья / план медицинского страхования с высокой франшизой, входят Калифорния (1 миллион), Техас (0,76 миллиона), Иллинойс (0,72 миллиона), Огайо (0,66 миллиона) и Флорида (0,54 миллиона). Кроме того, в обзоре, опубликованном в феврале 2012 г. Дж. П. Морган Чейз из 900 000 счетов сбережений здравоохранения, которыми он управляет, указывает на то, что взносы на счета сбережений здравоохранения неуклонно растут. В период с 2009 по 2011 год средний баланс сберегательного счета здравоохранения Chase увеличивался на 11% ежегодно, а средний вклад сотрудников увеличился на 7% в 2011 году. Кроме того, в 2011 году на сберегательный счет здравоохранения было переведено на 42% больше долларов. инвестиционные счета, чем были переведены. Считается, что Закон о доступном медицинском обслуживании, который требует, чтобы все работодатели с 50 или более сотрудниками предлагали медицинское страхование, может частично способствовать этому росту. Страховые взносы по плану медицинского страхования с высоким вычетом, как правило, ниже и представляют собой привлекательный вариант как для работодателей, так и для сотрудников. Поскольку держатели медицинских сберегательных счетов должны быть охвачены планом медицинского страхования с высокой франшизой, это создает возможность для большего роста объема сберегательных медицинских счетов.
По данным исследования, проведенного Devenir на 30 июня 2020 г., по оценкам, 73,5 миллиарда долларов хранятся на более чем 29 миллионах сберегательных счетов здравоохранения.
Соответствие требованиям HSA (цитаты из публикации IRS 969)
Чтобы иметь право на участие и иметь право на HSA, вы должны соответствовать следующим требованиям.
Для исключений и подробностей см. Публикацию IRS 969.
Депозиты на медицинские сберегательные счета могут быть сделаны любым держателем страхового плана медицинского страхования с высокой франшизой, имеющим право на HSA, работодателем или любым другим лицом. Если работодатель вносит вклады в такой план от имени своих сотрудников, ко всем сотрудникам следует относиться одинаково, что известно как правила недискриминации. Если взносы вносятся по плану Раздел 125, правила, не относящиеся к дискриминации, не применяются. Работодатели могут по-разному относиться к сотрудникам, работающим полный и неполный рабочий день, а работодатели могут по-разному относиться к отдельным лицам и участникам семьи; обращение с сотрудниками, не участвующими в программе HSA с высокой франшизой, не рассматривается в целях недискриминации. Начиная с 2007 года, работодатели могут вносить больше для сотрудников, не получающих высокую заработную плату, чем для сотрудников с высоким уровнем оплаты труда.
Взносы работодателя или работника могут производиться работодателем до уплаты налогов. Если этот вариант недоступен через работодателя, взносы могут производиться после уплаты налогов, а затем использоваться для уменьшения валового налогооблагаемого дохода в форме формы 1040 следующего года. Взносы работодателей до налогообложения не облагаются налогом Федерального закона о страховых взносах или налогами на Medicare, но взносы сотрудников до налогообложения, не внесенные в соответствии с планами кафетерия, облагаются налогами FICA и Medicare. Независимо от метода или налоговой экономии, связанной с депозитом, депозиты могут быть сделаны только для лиц, охваченных планом HSA с высокой франшизой, без какого-либо другого покрытия, кроме определенного квалифицированного дополнительного покрытия.
Первоначально максимальный годовой депозит на сберегательный счет для здоровья был меньшим из фактических франшиз или установленных лимитов Internal Revenue Service. Позже Конгресс отменил ограничение на основе франшизы и установил установленные законом ограничения на максимальные взносы. Все взносы на счет сбережений здоровья, независимо от источника, засчитываются в годовой максимум.
Положение о компенсации также применяется к участникам плана в возрасте 55 лет и старше, что позволяет увеличить лимит IRS. Этот «наверстывающий» предел взноса был установлен на уровне 500 долларов на 2004 год, увеличиваясь на 100 долларов каждый год, пока не достигнет максимума в 1000 долларов в 2009 году. На 2019 год предел взноса составлял 3500 долларов для одиноких или 7000 долларов для супружеских пар и семей. На 2020 год лимит взноса составляет 3550 долларов для одиноких или 7100 долларов для супружеских пар и семей. На 2021 год предельный размер взноса составит 3600 долларов для одиноких или 7200 долларов для супружеских пар и семей.
Все депозиты на медицинском сберегательном счете становятся собственностью страхователя, независимо от источника депозита. Деньги, внесенные, но не снятые каждый год, будут перенесены на следующий год. Страхователи, которые прекращают свое страховое покрытие, отвечающее критериям HSA, теряют право вносить дополнительные средства, но средства, уже находящиеся на сберегательном счете, остаются доступными для использования.
В Закон о налоговых льготах и здравоохранении 2006 г., подписанный 20 декабря 2006 г., добавлено положение, позволяющее налогоплательщику раз в жизни переводить активы IRA в сберегательный счет для внесения максимального вклада на счет медицинских сбережений в течение одного года.
Режим государственного подоходного налога в отношении сберегательных счетов здравоохранения варьируется. Калифорния и Нью-Джерси взимают подоходный налог штата со взносов, полученных процентов и прироста капитала со счетов медицинских сбережений. В Нью-Гэмпшире и Теннесси нет государственных подоходных налогов, но они облагают налогом дивиденды и проценты, включая медицинские сберегательные счета.
Как правило, налогоплательщик может делать взносы на здоровье сберегательный счет за данный налоговый год до крайнего срока подачи налоговой декларации за этот год, который обычно составляет 15 апреля. Все взносы на сберегательный счет здоровья как от работодателя, так и от работника засчитываются в годовой максимум.
| Год | Предел взноса. (для одного человека) | Предел взноса. (для семьи) | Взнос для компенсации. (55 лет и старше). (для одиноких и семейных) |
|---|---|---|---|
| 2004 | 2600 долларов | 5150 долларов | 500 долларов |
| 2005 | 2650 долларов | 5250 долларов | 600 долларов |
| 2006 | 2700 долларов | 5450 долларов | 700 долларов |
| 2007 | 2850 долларов | 5650 долларов | 800 долларов |
| 2008 | 2900 долларов | 5800 долларов | 900 долларов |
| 2009 | 3000 долларов | 5950 долларов | 1000 долларов |
| 2010 | 3050 долларов | 6 150 долларов | 1000 долларов |
| 2011 | 3050 долларов | 6150 долларов | 1000 долларов |
| 2012 | 3100 долларов | 6250 долларов | 1000 долларов |
| 2013 | 3250 долларов | 6450 долларов | 1000 долларов |
| 2014 | 3300 долларов | 6550 долларов | 1000 долларов |
| 2015 | 3350 долларов | 6 650 долл. | 1 000 долл. |
| 2016 | 3 350 долл. | 6 750 долл. | 1 000 долл. |
| 2017 | 3 400 долл. | 6750 долларов | 1000 долларов |
| 2018 | 3450 долларов | 6900 долларов | 1000 долларов |
| 2019 | 3500 долларов | 7000 долларов | 1000 долларов |
| 2020 | 3550 долларов | 7100 долларов | 1000 долларов |
| 2021 | 3600 долларов | 7200 долларов | 1000 долларов |
Средства на сберегательном счете для здоровья можно инвестировать в аналогично инвестициям в индивидуальный пенсионный счет (ИРА). Инвестиционный доход защищен от налогообложения до тех пор, пока деньги не будут сняты, и может быть защищен даже тогда, как обсуждается в разделе ниже.
Инвестиции на счет медицинских сбережений могут направляться физическим лицом. В то время как типичный хранитель медицинских сберегательных счетов может предлагать такие инвестиции, как депозитные сертификаты, акции, облигации или паевые инвестиционные фонды, некоторые финансовые учреждения предоставляют счета, предлагающие альтернативные инвестиции, которые могут быть сделаны внутри сберегательного медицинского счета. Раздел 408 Налогового кодекса запрещает медицинскому сберегательному счету инвестировать в предметы коллекционирования и полисы страхования жизни, но на медицинские сберегательные счета можно вкладывать средства в недвижимость, драгоценные металлы, государственные и частные акции, банкноты и многое другое.
Хотя медицинские сберегательные счета могут быть перенесены из фонда в фонд, медицинский сберегательный счет нельзя преобразовать в индивидуальный пенсионный счет или пенсионный план 401 (k), а средства из таких инвестиционных механизмов не могут быть переведены в здравоохранение сберегательный счет, за исключением единовременного перевода с индивидуального пенсионного счета, упомянутого ранее. В отличие от некоторых взносов работодателя в пенсионный план 401 (k), все взносы на счет сбережений здоровья немедленно принадлежат участнику, независимо от источника депозита. Лицо, вносящее взносы на счет медицинских сбережений, не обязано делать взносы на счет медицинских сбережений, спонсируемых работодателем, но работодатель может потребовать, чтобы взносы из фонда заработной платы вносились только на счет плана сбережений, спонсируемого работодателем.
Участникам сберегательного счета здоровья не нужно получать предварительное разрешение от попечителя сберегательного счета здоровья или своего медицинского страховщика на снятие средств, и их средства не облагаются подоходным налогом. если они сделаны для квалифицированных медицинских расходов. Они включают в себя расходы на услуги и предметы, покрываемые планом медицинского страхования, но подлежащие разделению затрат, такие как франшиза и совместное страхование, или доплаты, а также многие другие расходы, не покрываемые планом. медицинские планы, такие как стоматологическое обслуживание, зрение и хиропрактика ; медицинское оборудование длительного пользования, такое как очки и слуховые аппараты ; транспортные расходы, связанные с медицинским обслуживанием. До 31 декабря 2010 г. безрецептурные, безрецептурные лекарства также имели право на участие, после этого Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании предусматривает, что средства HSA больше не могут использоваться для покупать безрецептурные препараты без рецепта врача.
Есть несколько способов снятия средств со счета медицинских сбережений. Некоторые сберегательные медицинские счета включают в себя дебетовую карту , некоторые предоставляют чеки для использования владельцем счета, а некоторые позволяют осуществлять процесс возмещения, аналогичный медицинской страховке. Большинство сберегательных счетов здоровья имеют более одного возможного метода снятия средств, и доступные методы различаются. Выплаты по чекам и дебетам поставщику не требуются. Средства могут быть сняты по любой причине, но снятие средств, не связанных с документально подтвержденными медицинскими расходами, подлежит обложению подоходным налогом и 20% штрафом. Штраф в размере 20% отменяется для лиц, достигших 65-летнего возраста или ставших инвалидами на момент отказа. Тогда при выводе средств уплачивается только подоходный налог, и, по сути, счет увеличился как отложенный налог. Медицинские расходы по-прежнему не облагаются налогом. До 1 января 2011 г., когда вступили в силу новые правила, регулирующие счета медицинских сбережений в Законе о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании, штраф за неквалифицированное снятие средств составлял 10%.
Владельцы счетов должны хранить документацию по своим квалифицированным медицинским расходам. Неспособность сохранить и предоставить документацию может привести к тому, что IRS решит, что снятие средств не было связано с квалифицированными медицинскими расходами, и подвергнет налогоплательщика дополнительным штрафам.
Не существует крайнего срока для самостоятельного возмещения квалифицированных медицинских расходов, понесенных после состояния здоровья были открыты сберегательные счета. Участники медицинских сберегательных счетов могут воспользоваться этим, оплачивая медицинские расходы из своего кармана и сохраняя квитанции, но позволяя своим счетам расти без уплаты налогов. Спустя годы деньги могут быть сняты по любой причине в пределах суммы квитанций.
Когда человек умирает, средства с его сберегательного счета для здоровья переводятся бенефициару, указанному для счета. Если получатель - переживший супруг (а), перевод не облагается налогом. Если бенефициар не является супругом, счет перестает быть счетом медицинских сбережений, и справедливая рыночная стоимость сберегательного счета здоровья (за вычетом любых не возмещенных квалифицированных медицинских расходов умершего, оплаченных в течение 1 года после его смерти) становится налогооблагаемой. бенефициар в год смерти владельца сберегательного счета здравоохранения.
Счета медицинских сбережений аналогичны планам сберегательного медицинского счета (MSA) которые были санкционированы федеральным правительством до создания планов сберегательных медицинских счетов. Счета медицинских сбережений можно использовать с некоторыми планами медицинского страхования с высокой франшизой. Счета медицинских сбережений появились после того, как закон был подписан президентом Джорджем Бушем 8 декабря 2003 года. Закон вступил в силу 1 января 2004 года.
Медицинские сберегательные счета во многом отличаются от медицинских сберегательных счетов. Возможно, наиболее существенное различие состоит в том, что работодатели любого размера могут предлагать своим сотрудникам сберегательный счет для здоровья и план страхования. Медицинские сберегательные счета были ограничены самозанятыми и работодателями с 50 или менее сотрудниками.
Страховой взнос по плану медицинского страхования с высокой франшизой обычно меньше, чем взнос по традиционному страхованию здоровья. Более высокая франшиза снижает премию, потому что страховая компания больше не платит за обычное медицинское обслуживание, а страховые андеррайтеры считают, что американцы, которые видят взаимосвязь между медицинскими расходами и своими банковскими счетами, будут потреблять меньше медицинских услуг, покупать более дешевые варианты и больше бдительны против излишеств и мошенничества в сфере здравоохранения. Введение ориентированного на потребителя спроса и предложения и сдерживание инфляции в сфере здравоохранения и медицинского страхования были среди целей правительства при разработке этих планов.
При использовании сберегательных медицинских счетов в катастрофических ситуациях максимальные личные расходы юридическая ответственность могут быть меньше, чем у традиционного плана медицинского страхования. Это связано с тем, что квалифицированный план медицинского страхования с высокой франшизой может покрыть 100% после вычета, не включая совместное страхование.
сберегательные счета на медицинское обслуживание также дают гибкость, недоступную в некоторых традиционных планах здравоохранения, для оплаты до вычета налогов за квалифицированных медицинских расходы, не покрываемые стандартными страховыми планами или планами страхования, отвечающими требованиям HSA, которые могут включать расходы на стоматологию, ортодонтию, зрение и другие утвержденные расходы.
Счета сбережений здоровья также имеют преимущество перед гибкими счетами расходов, поскольку депозиты не обязательно привязаны к расходам в конкретном плане или календарном году. Они автоматически переносятся на будущие медицинские расходы или могут быть использованы для возмещения квалифицированных расходов за предыдущие годы при условии, что расходы были квалифицированы в соответствии с планом сберегательного медицинского счета на момент их возникновения.
Со временем, если медицинские расходы низкие и взносы на счет сбережений здоровья регулярно вносятся, на счете могут накапливаться значительные активы, которые можно использовать для безналоговой оплаты здравоохранения или использовать для выхода на пенсию с отсрочкой налогов.
План медицинского страхования с высокой франшизой в сочетании со счетом медицинских сбережений является единственным доступным вариантом плана медицинского страхования, который может иметь чистую прибыль в течение года, если средства инвестируются в сбережения на здоровье Счет.
Недавнее отраслевое обследование показало, что в июле 2007 г. более 80% планов сберегательных медицинских счетов предусматривали покрытие первого доллара на профилактические услуги. Это справедливо практически для всех планов сберегательных медицинских счетов, предлагаемых крупными работодателями, и более 95% планов, предлагаемых мелкими работодателями. То же самое относится и к 59% планов, приобретенных физическими лицами. С точки зрения Medicare, план F считается планом страхового покрытия первого доллара, поскольку он не предусматривает личных расходов на покрываемые услуги.
Все планы, предлагающие профилактические услуги в размере первого доллара, включали ежегодные медицинские осмотры иммунизация, уход за здоровым и здоровым ребенком, маммография и мазки Папаниколау; 90% включали обследование на рак простаты, а 80% - на обследование на рак толстой кишки.
На самом деле они поощряют клиентов любого происхождения ограничивать дорогостоящие расходы и получать более профилактическую медицинскую помощь. В Индиане те, у кого есть медицинские сберегательные счета, удовлетворены на 98%.
Некоторые организации потребителей, такие как Союз потребителей, и многие медицинские организации, такие как Американская ассоциация общественного здравоохранения выступают против счетов медицинских сбережений, потому что, по их мнению, они приносят пользу только здоровым, молодым людям и делают систему здравоохранения более дорогой для всех остальных. По словам экономиста из Стэнфордского университета Виктора Фукса, «основной эффект от предоставления большего количества страховки потребителю - уменьшение социального перераспределительного элемента страхования».
Критики утверждают, что люди с низким доходом, которые с большей вероятностью не застрахованы, не зарабатывают достаточно, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми сберегательными счетами для здоровья. Эти налоговые льготы слишком скромны по сравнению с фактической стоимостью страховки, чтобы убедить значительное число людей купить это покрытие.
Одно отраслевое исследование сопоставило владельцев сберегательных счетов на здоровье с доходом по соседству («соседство» было определено как их переписной лист из переписи 2000 года) и обнаружили, что 3% владельцев счетов жили в районах с "низким доходом" (средний доход ниже 25000 долларов в долларах 1999 года), 46% жили в районах с доходом ниже среднего (средний доход от 25000 до 50 000 долларов США), 34% жили в районах со средним уровнем дохода (средний доход от 50 000 до 75 000 долларов США), 12% жили в районах с высоким уровнем дохода (средний доход от 75 000 до 100 000 долларов США) и 5% жили в районах с более высоким уровнем дохода (средний доход превышал 100 000 долларов США).
Выступая перед подкомитетом по здравоохранению финансового комитета Сената США в 2006 году, группа сторонников Фонд Содружества заявила, что все имеющиеся на сегодняшний день данные показывают, что состояние сберегательных счетов здравоохранения и планов медицинского страхования с высокой франшизой ухудшается. проблемы системы здравоохранения США, а не улучшать их.
Средства на сберегательном счете здравоохранения, которые не хранятся на сберегательных счетах, застрахованных Федеральной корпорацией страхования вкладов, подвержены рыночному риску, поскольку любые другие инвестиции. Хотя потенциальный потенциал роста инвестиций можно рассматривать как выгоду, последующий недостаток, а также возможность потери капитала могут сделать счет сбережений на здоровье плохим вариантом для некоторых. А информацию о плате за обслуживание, процентных ставках и инвестиционных планах сберегательных счетов здравоохранения найти нелегко.
Несмотря на критику, активы на сберегательных счетах здравоохранения продолжают расти, а поставщики услуг снижают комиссии. Согласно анализу Morningstar, в первой половине 2020 года активы выросли примерно на 12%.
Результаты оценки удовлетворенности потребителей неоднозначны. В то время как опрос 2005 года, проведенный Blue Cross и Blue Shield Association, обнаружил широкое удовлетворение среди клиентов, пользующихся сберегательными счетами для здоровья, опрос, опубликованный в 2007 году консультантами по льготам сотрудников Towers Perrin, пришел к противоположному выводу; он обнаружил, что сотрудники, которые в настоящее время участвуют в таких планах, были значительно менее удовлетворены многими элементами плана медицинского страхования по сравнению с теми, которые были зарегистрированы в традиционных планах медицинского страхования.
В 2006 году в отчете Счетной палаты правительства был сделан вывод: «HSA- Соответствующие критериям участники плана, которые участвовали в фокус-группах GAO, обычно сообщали о положительном опыте, но большинство из них не рекомендовали бы планы всем потребителям. Немногие участники сообщили о стоимости исследования до получения медицинских услуг, хотя многие исследовали стоимость рецептурных лекарств. Большинство участников были удовлетворены свои планы, отвечающие критериям HSA, и будет рекомендовать их здоровым потребителям, но не тем, кто принимает поддерживающие лекарства, страдает хроническим заболеванием, имеет детей или может не иметь средств для покрытия высокой франшизы ".
Согласно Фонду Содружества первый опыт работы с планами медицинского страхования с высокой франшизой, отвечающими критериям HSA, свидетельствует о низком удовлетворении, высоких расходах из кармана и стоимости приподнятые проблемы с доступом. Опрос, проведенный с помощью Исследовательского института льгот сотрудникам, показал, что люди, зарегистрированные в планах медицинского страхования с высокой франшизой, отвечающих критериям HSA, были гораздо менее удовлетворены многими аспектами своего здравоохранения, чем взрослые, участвовавшие в более комплексных планах.
Некоторые аналитики политики говорят, что удовлетворенность потребителей не отражает качество медицинского обслуживания. Исследователи из RAND Corporation и Департамента по делам ветеранов опросили 236 уязвимых пожилых пациентов в двух планах управляемого медицинского обслуживания, чтобы оценить их лечение, а затем изучили лечение в медицинских записях, как сообщается в Annals of Internal Medicine. Корреляции не было. «Оценки медицинского обслуживания пациентов легко получить и сообщить, но они не позволяют точно измерить техническое качество медицинского обслуживания», - сказал Джон Т. Чан, Калифорнийский университет в Лос-Анджелесе, ведущий автор.
Согласно опросу Zogby 2006 года, семь из десяти голосующих поддерживают действия Конгресса, позволяющие участникам HSA оплачивать свои страховые взносы, используя деньги в своих сберегательных планах.
