Войти
Использование финансовых продуктов с уплатой налогов, таких как ссуды с ожиданием возврата, в 2016 Кредит с ожиданием возврата (RAL ) - это краткосрочный потребительский кредит в Соединенных Штатах, предоставленный третьей стороной против ожидаемого возврат налога на время, в течение которого налоговый орган выплатит возврат. Срок ссуды обычно составлял от двух до трех недель, в зависимости от времени, которое потребовалось США. Налоговая служба для внесения возмещения на электронные счета. Ссуды были предназначены для возврата средств в течение 24 часов. Они были обеспечены ожидаемым возвратом налогов налогоплательщиком и призваны предложить клиентам более быстрый доступ к средствам.
Затраты для заемщика могут быть значительными по сравнению с другим кредитованием, и некоторые потребительские организации предупреждали потребителей о рисках, связанных с этим типом кредита. Это финансовый продукт, выпуск которого в значительной степени прекращен, и начиная с сезона налоговой отчетности 2013 года они были в значительной степени заменены аналогичными проверками ожидания возврата (RAC ), а также мешаниной из другие финансовые продукты.
RAC - это временные счета, которые ждут возврата налога IRS от клиента, а также дают возможность клиенту оплачивать налоговые сборы из суммы возмещения. Оба финансовых продукта имеют одинаковые комиссии и риски «перекрестного инкассо» стороннего банка.
Аналогичный процесс в Канаде с RAL называется «дисконтирование налоговой скидки ».
В Соединенных Штатах до сезона подачи налоговых деклараций 2013 года налогоплательщики могли подать заявку на получение ссуды с упреждением возмещения через платную профессиональную услугу подготовка налогов, где обычно взимается плата за подготовка налоговой декларации . Правила Налоговой службы запрещают основывать этот сбор на сумме ожидаемого возмещения. Дополнительная плата обычно взимается за услуги по созданию банковского продукта и открытию краткосрочного банковского счета. По закону эта плата должна быть одинаковой как для кредитных, так и для небанковских продуктов, и в 2004 году средняя комиссия составляла 32 доллара. Расходы по финансированию взимает банк, через который был предоставлен заем.
По данным Национального центра потребительского права, в 2004 году 12 миллионов налогоплательщиков использовали RAL. Благодаря партнерским отношениям с электронной регистрацией и IRS, потребители бесплатно подали электронный файл, Налогоплательщики США обычно могут получить возмещение в течение трех недель, а иногда и через десять-четырнадцать дней, если они решат получить возмещение путем прямого депозита. По состоянию на 2017 год 70% налогоплательщиков США имеют доступ к бесплатным электронным файлам и услугам по составлению налоговой декларации. Это сделало RAL менее привлекательными для некоторых.
RAL начались в 1985 году, когда Рональд Смит, бухгалтер из Вирджиния-Бич, штат Вирджиния, начал практику возврата авансовых ссуд в своей бухгалтерской фирме Action Accounting. И налоги расположены по адресу 5441 Virginia Beach Blvd. Эта услуга «Ссуды на возврат налогов» широко рекламировалась через WYAH, телевидение и на Cox Cable в районе Хэмптон-Роудс компанией Action Accounting Taxes в 1985, 1986 и 1987 годах. Ссуды с предварительным возмещением с самого начала имели огромный успех в бизнесе и стали сенсацией. в этом районе в 1986 и 1987 годах и была первой и единственной фирмой в Соединенных Штатах, которая предлагала эту услугу в соответствии с IRS. В 1986 году продавец из «Авто Чарли Фалька» на бульваре Вирджиния-Бич, где сегодня находится центр города, спросил г-на Смита, могут ли они договориться о том, что Action Accounting Taxes может подготовить налоги для клиентов, желающих приобрести автомобили, чтобы пополнить свои расходы. платежи при покупке подержанных или новых автомобилей. Г-н Смит согласился с этой идеей, и это стало началом использования ссуд на возврат налогов в сочетании с финансированием автомобилей, и эта практика затем быстро распространилась по территории, а затем и по всем Соединенным Штатам. Г-н Смит был первым, кто изобрел, организовал и первым начал процесс получения ссуд на возврат налогов, и впоследствии заработал миллионы на этом бизнесе. Первоначально финансированием полностью занималась Joel S. Coplon and Company, небольшая частная финансовая компания, тесно связанная с г-ном Смитом в то время. Фирма Action Accounting and Taxes, которой владел г-н Смит, находилась в одной миле от того места, где Джон Хьюитт только начинал свое дело. Мистер Хьюитт недавно приобрел налоговую службу Мела Джексона, представлявшую собой захудалую группу офисов по всей территории Хэмптон-роуд. Г-н Хьюитт начал предлагать ссуды с ожиданием возврата в 1988 году и построил национальную франшизу на основе идеи, которая профинансировала и построила налоговую службу Джексона Хьюитта. Затем, в 1989 году, к этой отрасли присоединилась HR Block, и она стала отраслью с оборотом в миллиард долларов в Соединенных Штатах, объединенной с тысячами различных бухгалтерских фирм и налоговых практик в Соединенных Штатах и за рубежом. В 1989 году сообщалось, что HR Block удвоила свой бизнес в более чем 4000 местах благодаря введению этой новой службы возврата ссуды. Позже она распространилась и в Канаду через Liberty Tax Service, и со временем эта компания вышла на рынок США, предлагая те же услуги. Распространение этой практики налоговых займов совпало с введением электронной подачи документов, когда IRS ввело электронную регистрацию как способ снизить операционные расходы. Раньше на возврат из IRS требовалось в среднем от двух до трех месяцев, поэтому ссуды на возврат налогов, также известные как ссуды с ожидаемым возмещением, процветали. В 1988 году г-н Смит и г-н Коплон были совместно предъявлены иском генеральным прокурором Вирджинии в суде штата Ричмонд по обвинению в ростовщичестве процентов. В конечном итоге г-на Смита отстранили от дела, и в то время прокурор штата сообщил, что причиной его отстранения от дела было то, что г-н Смит «не виновен».
A налоговый составитель будет, в течение 24 часов с момента подачи получить от IRS подтверждение, что заявка не содержала математических ошибок и что у подателя не было залогов или просроченных федеральных студенческих ссуд. Это означало, что существовала большая вероятность того, что IRS выплатит возмещение в течение нескольких недель, за исключением отчетов о мошеннических доходах. В этот момент составитель выписывает подателю заявки чек на сумму ожидаемого возмещения за вычетом комиссии. В 1995 году The New York Times сообщила, что плата за электронную регистрацию в размере 30 долларов и комиссия за выдачу кредита в размере 59 долларов составляют 250 процентов годовых при возмещении в размере 1000 долларов.
Эксплуатация системы началась с начало 1990-х; заявители неверно указали свой доход, чтобы увеличить размер возмещения. В результате этого, а также для того, чтобы отговорить подателей от этого довольно неэкономичного предложения, в 1994 году IRS прекратило предоставлять налоговым инспекторам подтверждение того, что будет внесен депозит на определенную сумму, и что оно начнет отправлять возмещения непосредственно налогоплательщикам, а не банкам. который предоставил ссуду, но не имел желаемых результатов, подтверждения были восстановлены в следующем году.
Согласно Федерация потребителей Америки и Национальный центр потребительского права, RAL спорны, потому что, как и ссуды до зарплаты и ссуды под залог, RAL - это высокодоходные ссуды с низким уровнем риска, предназначенные для работающих бедняков. Исследование, проведенное в 2006 году NCLC и Федерацией потребителей Америки, показало, что «исходя из цен на RAL в 2006 году, потребитель может рассчитывать заплатить около 100 долларов, чтобы получить RAL для среднего возмещения около 2150 долларов от цепочки подготовки коммерческого налога в этом году ".
Противники RAL, такие как Национальный центр потребительского права, утверждают, что стремление кредитора получить прибыль приводит к тому, что RAL выпускаются слишком часто, чтобы люди с низкими доходами, которых заставляют полагать, что ожидание их возврата длится дольше, чем есть на самом деле, которые не осознают, что они берут ссуду, не понимают высоких процентных ставок, взимаемых по ссуде (часто превышающих 100% годовых до последние два сезона подачи налоговой декларации), и которым на самом деле средства не нужны немедленно.
Как В рамках подачи заявки на оба финансовых продукта клиент направляет возмещение в банк, выпустивший счет. Перекрестное взыскание происходит в тех случаях, когда банк использует этот случай для взыскания долга перед другим банком. Как рассказал адвокат IRS по налогоплательщикам в 2006 году: «если налогоплательщик должен деньги по невыплаченному RAL банку A и впоследствии пытается купить еще один RAL у банка B, банк B имеет право взыскать непогашенный долг из доходов RAL, передать средства в банк А ". В некоторой степени неясно, насколько широк тип долга, по которому банки собирают перекрестное взыскание. Об этой практике часто не сообщается должным образом заказчику налоговой отчетности. В судебном иске, поданном Генеральным прокурором Калифорнии против HR Block в феврале 2006 г., говорилось, что «HR Block не сообщает таким клиентам надлежащим образом о каких-либо предполагаемых долгах или о том, что когда они подписывают новую заявку на RAL, они соглашаются автоматическое взыскание долга - в том числе взыскание предполагаемых долгов, связанных с RAL, от других налоговых органов или банков. Эти заявки отклоняются, и ожидаемое возмещение клиента используется для погашения долга, плюс комиссия ». Фирмы, занимающиеся подготовкой налогов, часто неопределенно называют эту практику просто «предыдущей задолженностью».
Этот риск существует, даже если клиент использует учетную запись RAC только для целей вычета сборов за налоговую подготовку из суммы возмещения.
5 августа 2010 года IRS объявил, что к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций 2011 года агентство больше не будет предоставлять составителям и связанным финансовым учреждениям « индикатор долга »(однобуквенный код, который показывает, имеет ли налогоплательщик задолженность по налогам и имеет ли налогоплательщик федеральные обязательства, такие как алименты, студент ссуды и т. д.).
Сами налогоплательщики по-прежнему будут иметь доступ к информации о своем возмещении через раздел «Где мой возврат?» на веб-сайте irs.gov.
В том же пресс-релизе IRS заявила, что изучает способы, позволяющие подателям заявок напрямую отделять часть возмещения для оплаты профессиональных налоговых сборов, возможно, начиная с января 2012 года.. Налоговое управление США (IRS) запрашивает информацию у лиц, подающих документы, защитников прав потребителей и представителей налогового сообщества, относительно того, будет ли это экономически эффективным.
Начиная с налогового сезона 2013 года, крупные банки США больше не будут предлагать RAL. Вместо этого они будут предлагать аналогичные финансовые продукты RAC, которые не являются ссудами, а представляют собой скорее временные счета, которые остаются пустыми в ожидании возмещения IRS от клиента.
