Войти
Актив, взвешенный с учетом риска (также называемый RWA) - это активы или забалансовые риски банка, взвешенные в соответствии с g на риск. Такой вид расчета активов используется при определении требований к капиталу или коэффициента достаточности капитала (CAR) для финансового учреждения. В соглашении Базель I, опубликованном Базельским комитетом по банковскому надзору, Комитет объясняет, почему использование взвешенного по риску подхода является предпочтительной методологией, которую банки должны применять для расчета капитала:
Обычно с разными классами активов связаны разные веса риска. Расчет весовых коэффициентов риска зависит от того, принял ли банк подход или в рамках Базель II.
Некоторым активам, таким как долговые обязательства, присваивается более высокий риск, чем другие, например денежные средства или государственные ценные бумаги / облигации. Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска, взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется с учетом менее рискованных активов, позволяя банкам дисконтировать активы с меньшим риском. В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0%, то есть они вычитаются из общих активов для целей расчета CAR.
В 1988 году Базельским комитетом по банковскому надзору был написан документ, который рекомендует определенные стандарты и правила для банков. Это называлось Базель I, и Комитет выступил с пересмотренной структурой, известной как Базель II. Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточный капитал, равный не менее 8% активов, взвешенных с учетом риска. Совсем недавно комитет опубликовал другую пересмотренную структуру, известную как Basel III. Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска, зависит от того, какой пересмотр Базельского соглашения придерживается финансовое учреждение. Большинство стран внедрили ту или иную версию этого правила.
Для получения примера того, как рассчитываются активы, взвешенные с учетом риска, и получения коэффициента достаточности капитала см.
