Войти
Швейцарская пенсионная система опирается на три столпа:
| Столп | Как он финансируется? | Как выплачивается? | Требования к выплатам | Выплаты в случае преждевременной смерти? |
|---|---|---|---|---|
| 1-е | Распределительная система : для всех людей, работающих и / или проживающих в Швейцарии, плюс НДС и другие налоги (например, табак и азартные игры) | Ежемесячная рента | Достижение установленного законом возраста пенсии, но может быть отложено на пять лет | Только для вдов, вдовцов и сирот |
| 2-е место | Пенсионный фонд. Обязательные взносы работников и работодателей, а также добровольные взносы самозанятых лиц | Ежемесячная рента | Как указано выше | Зависит от пенсионного фонда:
|
| 3-й | Пенсионный фонд или страхование эндаумент-полиса с налоговыми льготами. Добровольные взносы всех людей с доходом | Единовременная выплата | Как указано выше | Полная выплата законным наследникам или в соответствии со страховым полисом |
Средства, внесенные в 2-я и 3-я ступени могут быть выплачены без прекращения выплаты при соблюдении определенных критериев.
Базовое пенсионное страхование известно как Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) на немецком языке, Assurance vieillesse et Survivants (AVS) на французском языке и Assicurazione vecchiaia, superstiti e invalidità (AVS) на итальянском.
Согласно статье 112 Федеральной конституции Швейцарии, первый уровень должен адекватно покрывать основные расходы на проживание. Это система PAYGO, финансируемая за счет взносов сотрудников и работодателей (4,2% дохода каждого сотрудника), самозанятых (7,8% их дохода) и людей, не занятых в оплачиваемой занятость (от 392 до 19600 швейцарских франков в год в 2013 году). Власти также вносят свой вклад в виде прямого финансирования, НДС и поступлений от налогов с игорных клубов. Взносы людей собираются, а пособия распределяются различными органами, некоторые из которых находятся в ведении кантональных или федеральных властей, некоторые - под управлением союза работодателей, например, Fédération des Entreprises Romandes Genève.
Первый столп обеспечивает пенсии по старости, а также пособия вдовцам и сиротам.
Обычный возраст выхода на пенсию составляет 65 лет для мужчин и 64 года для женщин. Его можно ожидать или откладывать, при этом ожидание ведет к уменьшению аннуитетов и отсрочке к увеличению аннуитетов.
В то время как деньги, выплачиваемые в первый уровень, не имеют верхнего предела (как и есть процент от дохода) размер выплаты определяется количеством лет, проработанных в Швейцарии, и средним доходом. Поправочный коэффициент учитывает инфляцию. Для получения полной пенсии (которая составляет от 1175 до 2350 швейцарских франков в месяц) необходимо, чтобы застрахованный платил в 1-й уровень ежегодно в возрасте от 20 до 65 лет (или 64 для женщин). Каждый год, проведенный за границей, снижает пенсию примерно на 2,3 процента. Чтобы получить максимальную пенсию (которая составляет 2350 швейцарских франков в месяц), застрахованное лицо должно зарабатывать в среднем не менее 84 600 швейцарских франков в год.
Федеральная конституция гласит, что 1-й уровень должен удовлетворять основные потребности застрахованных людей. Из-за роста стоимости жизни в 1966 году федеральный парламент ввел дополнительные пенсионные выплаты. Они гибкие и покрывают фактические расходы (например, медицинское страхование, расходы на дом престарелых).
Ожидание выхода на пенсию уменьшит размер ежемесячной пенсии, а продолжение работы увеличит ее:
| -2 года | -13,6% |
| -1 год | -6,8% |
| выход на пенсию в. установленном законом пенсионном возрасте | + 0% |
| +1 год | + 5,2% |
| +5 лет | + 33% |
Профессиональная пенсионная система известна как Berufliche Vorsorge на немецком языке, Prévoyance Professionalnelle на французском и Previdenza Professionalale на итальянском языке. В повседневной жизни его чаще называют «второй столп» (немецкий: die Zweite Säule, французский: le deuxième pilier, итальянский: il secondo pilastro).
Согласно статье 113 Федеральной конституции Швейцарии, «система профессионального пенсионного обеспечения вместе со страхованием по старости, потере кормильца и инвалидности позволяет застрахованному лицу вести свой прежний образ жизни надлежащим образом.
Это план накопительной пенсии. Он является обязательным для сотрудников и финансируется как работниками, так и работодателями. Сумма взносов работодателя должна быть как минимум равна сумме взносов его сотрудников.
Он также открыт для самозанятых на добровольной основе. Взносы различаются в зависимости от положений учреждений, предоставляющих их. Пенсионные фонды организованы как фонды, которые затем инвестируют в недвижимость, государственные облигации и акции компаний. Они могут создаваться властями или частными корпорациями для собственного персонала, частными компаниями, например страховыми компаниями, и открываться для любой компании или профсоюзами, профессиональными ассоциациями или союзами работодателей, такими как Fédération des Entreprises. Romandes Genève, для своих членов.
Вторая ступень предлагает пенсии по старости. Некоторые пенсионные фонды также предоставляют пособия в случае потери трудоспособности и ближайшим родственникам в случае преждевременной смерти. Фонды второго уровня могут быть использованы до выхода на пенсию для покупки основного дома, для начала самостоятельной деятельности или при постоянном выезде из Швейцарии. При смене места работы средства переводятся в пенсионный фонд нового работодателя. В случае безработицы денежные средства переводятся на сберегательный счет (так называемый Freizügigkeitskonto на немецком языке, compte de libre-passaggio на французском и conto di libero passaggio на итальянском). Когда человек возобновляет работу, сбережения могут быть переведены в пенсионный фонд нового работодателя.
Третий уровень состоит из частных пенсионных схем, предоставляемых частным сектором. Они не являются обязательными и полностью финансируются застрахованным лицом. Так называемые схемы 3a приводят к снижению налогообложения и регулируются, в то время как схемы 3b не регулируются и не имеют никаких льгот в отношении налогообложения.
Существуют две схемы пенсионного обеспечения:
В настоящее время (2020 г.) каждое работающее лицо может ежегодно платить до 6826 швейцарских франков по схемам 3a. Внештатные работники (которым не нужно платить во 2-й уровень) могут инвестировать до 20% своего годового дохода, но не более 34128 швейцарских франков за один год. Законно инвестировать одновременно в несколько схем 3а. В любом случае сумма, выплачиваемая во все схемы 3а, не может превышать годовой валовой доход.
Поскольку обе схемы приводят к снижению налога на прибыль и налога на имущество, средства, аналогичные фондам компонента 2, могут быть выплачены только в очень ограниченных обстоятельствах:
Поскольку фонды 3a могут быть распущены только сразу (а не в качестве ежегодной или ежемесячной ренты) рекомендуется открыть несколько схем 3a, средства которых можно использовать самостоятельно, шаг за шагом, по мере возникновения финансовых потребностей. И тогда средства на счетах 3a нельзя разделить, а только перевести целиком на другой счет 3a.
Если застрахованное лицо продолжает работать после достижения пенсионного возраста, он может инвестировать в 3-ю ступень до 70 или 69 лет соответственно. По достижении этого возраста средства будут выплачиваться в принудительном порядке.
Официально схем 3b не существует, но на банковском / инвестиционном языке любые инвестиции, которые предназначены для финансирования выхода на пенсию, называются «схемой 3b». Они не предлагают никаких налоговых льгот и не регулируются так, как вложения 3a.
Лица, получающие пособие по безработице, по-прежнему должны платить в 1-й уровень. Когда заканчивается пособие по безработице и человек получает поддержку в виде социальных выплат, он или она должен распустить пенсионные фонды и досрочно выйти на пенсию (если это возможно из-за возрастных ограничений), даже если это приведет к массовым и пожизненным сокращениям. Пенсии 1-го уровня. Эти сокращения затем, возможно, придется возместить за счет финансируемых государством Ergänzungsleistungen (prestations Complémentaires), чтобы гарантировать достойную жизнь.
Фонды 1-го уровня будут выплачиваться, как обычно, ежемесячно, людям, выходящим на пенсию в другой стране. Никаких поправок на разные стандарты жизни или покупательную способность не производится, поэтому, например, кто-то, выходящий на пенсию в Таиланд, получит ту же сумму в швейцарских франках, что и в Швейцарии.
Фонды 2-го и 3-го уровней будут выплачены сразу после отъезда из Швейцарии. Это привело к проблемам с людьми, которые использовали свои средства за границей, а затем получали вышеупомянутые Ergänzungsleistungen по возвращении в Швейцарию. Для сравнения, кто-то, находящийся в Швейцарии, обычно не может получить свои средства 2-го / 3-го уровня, и когда он вступает в пенсионный возраст, он должен израсходовать свои собственные средства, прежде чем запрашивать Ergänzungsleistungen. Чтобы иметь право на получение пособий Ergänzungsleistungen, нужно быть законным резидентом Швейцарии и вносить взносы на 1-й уровень в течение одного года.
В то время из-за бэби-бума поколения, вступающего в пенсионный возраст, и увеличения продолжительности жизни, финансирование Пенсии 1-го уровня - сложная проблема, которую необходимо решить. Среди нынешних сотрудников растут опасения, что их пенсии 1-го уровня не хватит для выхода на пенсию при сохранении их уровня жизни.
Число пенсионеров увеличивается, а инвестиционная прибыль сокращается. Федеральные власти выдвинули глобальную схему реформ (называемую Prévoyance 2020 на французском языке, Altervorsorge 2020 на немецком языке и Previdenza per la vecchiaia на итальянском языке), охватывающую первый и второй компоненты. Он направлен на консолидацию системы, а также на повышение гибкости пенсионного возраста. Федеральные власти предлагают
Проект был одобрен узким маржа в парламенте, но в конечном итоге не была одобрена после того, как гражданский референдум, проведенный 24 сентября 2017 года, отклонил ее.
Швейцарская пенсионная система заняла пятое место в мире по исследование, опубликованное Мельбурнским университетом и Мерсером в 2014 году после датского, голландского, австралийского и шведского.
