Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа (NIM ) - это мера разницы между процентным доходом, полученным банками или другими финансовыми учреждениями, и сумма процентов, выплачиваемых их кредиторам (например, депозиты), относительно суммы их (приносящих проценты) активов. Это похоже на валовую прибыль (или валовую маржу ) нефинансовых компаний.

Он обычно выражается как процент от того, что финансовое учреждение зарабатывает по займам за определенный период времени и другим активам за вычетом процентов, уплаченных за заемные средства, деленное на среднюю сумму активов, от которых оно получило доход в этом период времени (средняя доходность активов ).

Чистая процентная маржа по своей концепции аналогична чистому процентному спреду, но чистый процентный спрэд представляет собой номинальную среднюю разницу между ставками по займам и ставкам ссуд, без компенсации того факта, что прибыль активы и заемные средства могут быть разными инструментами и отличаться по объему.

Чистая процентная маржа рассчитывается как процент от чистого процентного дохода к среднему процентному доходу активов в течение определенного периода. Например, средний процент активов банка (который обычно включает ссуды и инвестиционные ценные бумаги) составлял 100,00 долларов в год, в то время как он получил процентный доход в размере 6,00 долларов и выплаченные процентные расходы в размере 3,00 долларов. Затем чистая процентная маржа рассчитывается как (6,00–3,00 долл. США) / 100,00 долл. США = 3%. Чистый процентный доход равен проценту, полученному по активам, приносящим процентный доход (таким как проценты по ссудам и инвестиционным ценным бумагам), за вычетом процентов, уплаченных по процентным обязательствам (например, проценты, выплаченные клиентам по их вкладам).

В частности, для банка или финансового учреждения, если банк или финансовое учреждение имеет значительный объем неработающих активов (например, ссуд, полное погашение которых вызывает сомнения), его чистая процентная маржа обычно снижается, поскольку проценты, полученные по необслуживаемым активам, рассматриваются для целей бухгалтерского учета как погашение основной суммы долга, а не как выплата процентов из-за неопределенности в отношении полного погашения ссуды.

• Чистый процентный доход

Успешное управление активами / пассивами банка: Путеводитель по будущему без разрыва, Джон У. Битнер, Роберт А. Годдард, 1992, п. 185.