Войти
Капитал 1 уровня является основным показателем финансовой устойчивости банка от точка зрения регулятора . Он состоит из основного капитала, который состоит в основном из обыкновенных акций и раскрытых резервов (или нераспределенной прибыли ), но может также включать невозвратные некумулятивные привилегированные акции. Базельский комитет также отметил, что банки на протяжении многих лет использовали инновационные инструменты для создания капитала первого уровня; они подчиняются строгим условиям и ограничиваются максимум 15% от общего капитала первого уровня. Эта часть капитала первого уровня будет постепенно исключена в ходе внедрения Базеля III.
Капитал в этом смысле относится к концепции учета собственного капитала <33, но отличается от нее.>. Капитал уровня 1 и уровня 2 был впервые определен в соглашении о капитале Базель I и практически не изменился в соглашении Базель II. Капитал 2 уровня представляет собой «дополнительный капитал», такой как нераскрытые резервы, резервы переоценки, общие резервы на возможные потери по ссудам, гибридные (долговые / долевые) инструменты капитала и субординированный заем.
Банковское дело каждой страны регулирующий орган, однако, имеет определенную свободу действий в отношении того, как разные финансовые инструменты могут учитываться при расчете капитала, поскольку правовая база различается в разных правовых системах.
Теоретическая причина наличия капитала в том, что он должен обеспечивать защиту от непредвиденных потерь. Это не то же самое, что ожидаемые убытки, которые покрываются резервами, резервами и прибылью текущего года. В соглашении Базель I капитал первого уровня составляет минимум 4% собственный капитал, но инвесторы обычно требуют, чтобы коэффициент составлял 10%. Капитал 1-го уровня должен быть больше 150% от минимального требования.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня - это отношение основного собственного капитала банка к его общим активам, взвешенным с учетом риска (RWA). Активы, взвешенные с учетом риска, - это сумма всех активов банка, взвешенных по формуле, определяемой регулирующим органом (обычно это центральный банк страны). Большинство центральных банков следуют рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS) при установлении формул для весовых коэффициентов риска активов. Такие активы, как денежные средства и валюта, обычно имеют нулевой вес риска, в то время как определенные ссуды имеют весовой коэффициент риска, равный 100% от их номинальной стоимости. BCBS является частью Банка международных расчетов (BIS). Согласно рекомендациям BCBS, общая сумма RWA не ограничивается кредитным риском. Он содержит компоненты для рыночного риска (обычно основанного на значении риска (VAR)) и операционном риске. В правила BCBS для расчета компонентов общей RWA произошел ряд изменений после финансового кризиса 2007–2008 годов.
В качестве примера предположим, что банк с капиталом в 2 доллара США ссужает клиенту 10 долларов США. Если предположить, что кредит, который теперь составляет 10 долларов США на балансе банка, имеет весовой коэффициент риска 90%, банк теперь владеет активами, взвешенными с учетом риска, в размере 9 долларов США (10 долларов на 90%). При исходном капитале в 2 доллара расчетное соотношение уровня 1 банка составляет 2 доллара / 9 долларов или 22%.
Существует два правила расчета и котировки коэффициента капитала первого уровня:
привилегированных акций и не -контрольные доли участия включены в коэффициент общего капитала первого уровня, но не в общий коэффициент капитала первого уровня. В результате общий коэффициент всегда будет меньше или равен коэффициенту общего капитала. В приведенном выше примере два соотношения одинаковы.
Портал по бизнесу и экономике 