Налогообложение в Нью-Мексико

Налогообложение в Нью-Мексико включает программы налогообложения штата США Нью-Мексико. Все налоги администрируются на уровне штата и города Департаментом налогообложения и доходов Нью-Мексико, агентством штата . Основные взимаемые налоги включают подоходный налог штата, налог штата на валовую выручку, налоги на валовую выручку в местных юрисдикциях, налоги штата и местные налоги на имущество, а также несколько связанных налогов. добыче и переработке нефти, газа и других природных ресурсов.

Нью-Мексико входит в число "благоприятных для налогообложения" штатов США, предлагая многочисленные экономические льготы и налоговые льготы на личные и корпоративные доходы. В нем нет налога на наследство, налога на наследство или налога на франшизу. Хотя в Нью-Мексико нет государственного налога с продаж, у него есть «налог на валовую выручку» штата, который обычно перекладывается на потребителя предприятиями, как обычный налог с продаж. Подоходный налог штата составляет от 1,7% до 4,9%.

• 1 Подоходный налог
• 2 Налог на валовой доход
• 3 Налог на имущество
• 4 Налог на природные ресурсы
  • 4.1 Нефть и налоги на природный газ
  • 4.2 Акцизный налог на ресурсы
• 5 Ссылки
• 6 Внешние ссылки

Резиденты штата Нью-Мексико облагаются подоходным налогом штата. Кроме того, подоходный налог с населения применяется к нерезидентам, которые работают в штате или получают там доход от собственности. Регулярные военные зарплаты жителей Нью-Мексико, проходящих службу в армии США, облагаются подоходным налогом, но с 2007 года военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, освобождены от подоходного налога штата.

Личный подоходный налог ставки для Нью-Мексико варьируются от 1,7% до 4,9% в пределах четырех категорий дохода. Ставки индивидуального подоходного налога указаны в таблице ниже.

Уникально, штат Нью-Мексико имеет освобождение от налога на прибыль в размере центов энарианцы с 2002 налогового года, при условии, что им исполнится 100 лет (или старше) в конце налогового года, в котором они претендуют на освобождение, и они не объявлены иждивенцами другим налогоплательщиком штата Нью-Мексико. Долгожители, не состоящие в браке, не обязаны подавать декларацию, если они не хотят требовать скидки и кредиты, доступные для подателей с низким доходом. Поскольку Нью-Мексико является штатом общественной собственности, состоящие в браке долгожители, подающие совместно или раздельно, могут освобождать от налога половину всего дохода сообщества и весь свой отдельный доход. Те, кто сообщает об освобождении более или менее 50% от общего совокупного дохода, должны приложить к своим отчетам отчет, показывающий правильное разделение общественной собственности вместе с отдельными доходами и платежами.

Корпорации, которые получают доход от деятельности. или источники в Нью-Мексико, которые обязаны подавать федеральные налоговые декларации, поскольку корпорации должны платить налог на прибыль в штат. Корпоративный доход облагается налогом по ставке 4,8% для первых 500 000 долларов США, 6,4% для следующих 500 000 долларов США (до общего дохода в 1 миллион долларов США) и 7,6% для доходов, превышающих первый миллион.

В Нью-Мексико нет налога с продаж штата. Тем не менее, штат взимает налог на валовую выручку (GRT) для многих деловых операций. Это похоже на налог с продаж, но в отличие от налогов с продаж большинства штатов он применяется к услугам, а также к материальным товарам. Обычно поставщик или продавец перекладывают налог на покупателя, но юридические последствия и бремя применяются к бизнесу в виде акцизного налога.

На уровне штата валовая выручка по большинству типов транзакций облагается налогом по ставке ставка 5,125%. Местные юрисдикции также взимают налоги с валовой выручки по ставкам, которые варьируются в зависимости от штата. Самая низкая комбинированная ставка государственного и местного валового дохода от налогов на 2012–2013 годы составляет 5,5% в некорпоративном округе Ли. Самый высокий комбинированный показатель составляет 8,6875% в Ски-Вэлли Таос. Альбукерке, крупнейший город штата, имеет совокупную ставку 7,7875.

Валовая выручка органов власти штата и местных органов власти, за исключением школьных округов, облагается налогом штата по ставке 5%. Государственные поступления, обычно облагаемые этим налогом, включают доходы от:

• услуг по сбору и удалению мусора,
• канализационных услуг,
• продажи воды
• продажи материального личного имущества, кроме воды, с объектов, открытых для населения, доходы от продажи личного имущества
• сборы, взимаемые за стоянку или стыковку транспортных средств, самолетов и лодок.

Налог на имущество составляет налагается на недвижимое имущество государством, округами и школьными округами. Личное имущество личное имущество не подлежит налогообложению, но налог на имущество взимается с большей части личного имущества, используемого в коммерческих целях. Налогооблагаемая стоимость имущества составляет одну треть оценочной стоимости. К налогооблагаемой стоимости применяется ставка налога около 30 мельниц, в результате чего эффективная ставка налога составляет около 1%. В 2005 налоговом году средний пробег составлял 26,47 для жилой недвижимости и 29,80 для нежилой недвижимости. Оценочная стоимость жилья не может быть увеличена более чем на 3% в год, если оно не будет реконструировано или продано. Вычеты по налогу на имущество доступны для ветеранов вооруженных сил и глав семей.

Налоги на нефть и природный газ

Пять налогов штата Нью-Мексико специально применяются к производителям нефти и природный газ.

Добыча нефти и газа является значительным источником дохода для государства. По состоянию на 2000 год налоги и роялти на добычу нефти и природного газа вместе составляли более 25% доходов в общий фонд штата. Остаток в постоянных фондах подоходного налога и земельных субсидий штата Нью-Мексико, доходы от которых направляются на финансирование школ и некоторых операций правительства штата, почти полностью был получен из этих же источников. Анализ 2009 года показал, что Нью-Мексико получал меньше доходов от сочетания налогов на нефть и газ и лицензионных платежей за нефть и газ с государственных земель, чем большинство других штатов США со значительным объемом производства углеводородного топлива. Это несоответствие объяснялось ограничениями, установленными законом штата на максимальные цены на нефть и природный газ, которые могут подлежать налогообложению. Максимальный налог на нефть был основан на цене 18 долларов за баррель, но по состоянию на май 2011 года рыночная цена выросла до 112 долларов за баррель. Максимальный налог на природный газ был основан на цене 1,35 доллара за 1000 кубических футов, но рыночная цена Цена на этот объем газа в мае 2011 года составляла 4,35 доллара. Другие штаты получали гораздо больше налогов и роялти в результате этих высоких цен. Законодательство, принятое в 2010 году, установило ставку 0,24% (увеличение с 0,19%) для ставки налога на сохранение нефти и газа на нефть, если средняя цена West Texas Intermediate сырая нефть была более 70 долларов за баррель в предыдущем квартале.

Акцизный налог на ресурсы

Закон штата об акцизном налоге на ресурсы 1978 года установил налоги на внутреннюю добычу природных ресурсов, включая древесину, изделия из древесины и полезные ископаемые, за исключением нефти, природного газа, жидких углеводородов, гелия, двуокиси углерода и других неуглеводородных газов.

Налог на ресурсы составляет НДПИ, который применяется к добыче природных ресурсов. Сумма налога зависит от налогооблагаемой стоимости выделенного ресурса. Налог на добычу калийных удобрений составляет 0,5% от стоимости ресурса; добыча молибдена облагается налогом по ставке 0,125%; и все другие добытые ресурсы облагаются налогом в размере 0,75%.

Второй налог, налог переработчиков, применяется к переработке природных ресурсов. Он также основан на налогооблагаемой стоимости природных ресурсов. Обработка древесины облагается налогом в размере 0,375% от налогооблагаемой стоимости; переработка поташа и молибдена облагается налогом 0,125%; а переработка всех других ресурсов облагается налогом в размере 0,75%.

Когда добыча или переработка осуществляется кем-то, кроме владельца ресурса, применяются те же налоговые ставки, но налог называется «налогом на услуги» в соответствии с Законом об акцизном налоге на ресурсы.

Доход от этих налогов поступает в общий фонд штата.

1. ^Сохм, Джо (4 мая 2012 г.). «10 самых налоговых стран США | Журнал SBC». www.sbcmag.info. Проверено 21 апреля 2018 г.
2. ^Английский, Майкл (18 сентября 2015 г.). «В последнем рейтинге штат Нью-Мексико считается благоприятным для налогообложения». www.bizjournals.com. Проверено 21 апреля 2018 г.
3. ^ Белл, Кей. «Государственные налоги: Нью-Мексико». Банковская ставка. Получено 21 апреля 2018 г.
4. ^«Нью-Мексико, Служба налогообложения при уходе на пенсию | SmartAsset.com». SmartAsset. Проверено 21 апреля 2018 г.
5. ^Картано, Дэвид Дж. (2008). Федеральное и государственное налогообложение компаний с ограниченной ответственностью. CCH. п. 695. ISBN 9780808019138.
6. ^«Подоходный налог с населения». Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Архивировано из оригинала 22 февраля 2013 г. Получено 4 марта 2013 г.
7. ^«Губернатор Ричардсон объявляет о вступлении в силу новых законов; новые законы штата вступают в силу 15 июня 2007 г.» ( PDF) (Пресс-релиз). Офис губернатора штата Нью-Мексико. 14 июня 2008 г. Получено 5 сентября 2008 г. Налоговый зачет HB 436 для рабочих семей... отменяет налоги на заработную плату военнослужащих на действительной военной службе.
8. ^«Продление военной службы для лиц, подающих личные подоходные налоги Нью-Мексико» (PDF). Отдел налоговой информации и политики Департамента налогообложения и доходов штата Нью-Мексико, FYI-311. Сентябрь 2012. с. 4.
9. ^«Ставки подоходного налога с физических лиц» (PDF). Департамент налогов и доходов штата Нью-Мексико. 25 августа 2008 г. с. 3. Получено 4 сентября 2008 г.
10. ^Раздел 7-2-7. Ставки индивидуального подоходного налога. (Действует с 1 января 2008 г.) Комиссия по компиляции штата Нью-Мексико. Проверено 3 марта 2013 г.
11. ^http://www.tax.newmexico.gov/frecies-asked-questions.aspx?9674a2e28c1442ce8b25e81c6d015418blogPostId=5c352e94e82d4f53860cb978e8b367f1ps://www.frequest.com/?hl=ruhl=ru. /adj-02.pdf
12. ^https://www.freetaxusa.com/help/display_faq.jsp?elposed-centenarian-income-exemptionfaq_id=1425
13. ^"Корпоративный подоходный налог и налог на франшизу ". Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Архивировано из оригинального 11 мая 2013 г. Получено 5 марта 2013 г.
14. ^«Ставки корпоративного подоходного налога» (PDF). Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Получено 4 марта 2013 г.
15. ^«Часто задаваемые вопросы по налогам на валовую выручку» (PDF). Штат Нью-Мексико, Департамент налогообложения и доходов. 6 августа 2006 г. Архивировано из оригинального (PDF) 31 марта 2007 г. Получено 9 октября 2008 г.
16. ^«16-е число N.M. по налогам с продаж». Alburquerque Journal. 14 февраля 2012 г.
17. ^«Таблица налогообложения валовых поступлений с 1 января 2013 г. по 30 июня 2013 г.» (PDF). Штат Нью-Мексико, Департамент налогообложения и доходов. Получено 4 марта 2013 г.
18. ^«Все налоги на NM, действующие с 1 июля 2015 г. по 31 декабря 2015 г.». Штат Нью-Мексико, Департамент налогообложения и доходов. Получено 15 июля 2015 г.
19. ^«Государственный налог на валовые поступления». Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Архивировано из оригинала 3 января 2013 г. Получено 4 марта 2013 г.
20. ^«Часто задаваемые вопросы по налогу на имущество» (PDF). Штат Нью-Мексико, Департамент налогообложения и доходов. 7 августа 2007 г. Архивировано из оригинального (PDF) 31 марта 2007 г. Получено 9 октября 2008 г.
21. ^«Налоги на добычу нефти и газа». Архивировано из оригинала 27.12.2013.
22. ^«Налоговые программы для нефти и газа» (PDF). Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Получено 5 марта 2013 г.
23. ^«Важность нефти и газа в Нью-Мексико». Бюро геологии и минеральных ресурсов Нью-Мексико. Проверено 5 марта 2013 г.
24. ^Рик Хоманс (16 мая 2011 г.). "Н.М. Замкнутый на налог на нефть, газ". Журнал Альбукерке. Бывший секретарь по налогам и сборам.
25. ^«Ставка налога на сохранение нефти и газа на нефть - повышение ставки с 1 июня 2010 г.» (PDF). Бюллетень Нью-Мексико. Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Сентябрь 2012 г.
26. ^ «Акциз на ресурсы». Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико. Архивировано из исходного 13 марта 2013 г. Получено 4 марта 2013 г.

• Департамент налогообложения и доходов Нью-Мексико