Войти
Республика Панама является одним из старейших и наиболее известных налоговых убежищ в Карибском море, а также один из наиболее авторитетных в регионе. Панама имела репутацию страны, избегающей уплаты налогов с начала 20 века, и в последние годы Панама неоднократно упоминалась как юрисдикция, которая не сотрудничает с международными инициативами по прозрачности налогообложения.
Оффшорный сектор Панамы тесно связан с Панамским каналом, что сделало его воротами и перевалочными пунктами для международной торговли. Панама сильно похожа на другие ведущие налоговые гавани, такие как Гонконг, Сингапур и Дубай. По данным Tax Justice Network, по крайней мере на бумаге Панама имеет самый большой флот в мире, больше, чем у США и Китая вместе взятых.
Строительные работы по Гайяр Cut в Панамском канале, 1907 В расследовании 2014 года журналиста Кена Сильверстайна, опубликованном в Vice Magazine, объясняется, как возникла Панама с помощью США:
В 1903 году администрация Теодора Рузвельта создала страну после запугивания Колумбии, чтобы передать то, что тогда было провинцией Панама. Рузвельт действовал по указанию различных банковских групп, в том числе JP Morgan amp; Co., которая была назначена официальным «фискальным агентом» страны.
Операция, одобренная администрацией Рузвельта, была направлена на разжигание вооруженного восстания, изгнавшего Панаму из политически хрупкой Колумбии. Рузвельт достиг этой цели с помощью Уильяма Нельсона Кромвеля, юриста-республиканца из США с хорошими связями, а также юрисконсульта, защищавшего железнодорожные интересы JP Morgan. Ключевая цель администрации якобы заключалась в том, чтобы установить проамериканское правительство Панамы, которое обеспечило бы права США на Панамский канал. В результате Договор Хай-Бунау-Варилла установил постоянные права США на зону Панамского канала шириной в несколько миль через перешеек. В том же месяце Панама стала независимой от Колумбии, а Панамский канал открылся в 1914 году.
Согласно академическому исследованию 2013 года, опубликованному Норвежским центром налогообложения, репутация Панамы как налоговой гавани началась в 1919 году, когда она начала регистрировать иностранные суда, чтобы помочь Standard Oil избежать налогов и правил США; за ними последовали другие судовладельцы из США, некоторые из которых стремились избежать повышения заработной платы и улучшения условий труда, установленных законодательством США, таким как Закон о моряках и стандарты безопасности для морских судов. Кроме того, в эпоху сухого закона американским пассажирским судам разрешалось подавать алкоголь своим клиентам без нарушения закона, если они имели панамскую регистрацию.
В течение нескольких лет Панама распространила свой минималистский подход к налогообложению, регулированию и раскрытию финансовой информации в мире оффшорных финансов. Согласно исследованию, «интересы Уолл-стрит помогли Панаме ввести нестрогие законы об учреждении компаний, которые позволяют любому создавать безналоговые анонимные корпорации, задавая лишь несколько вопросов».
В течение десятилетий офшорное финансирование было относительно скромным в Панаме, но оно стало популярным в 1970-х годах, когда мировые цены на нефть резко выросли. За это время Республика Панама приняла закон, «укрепляющий корпоративную и индивидуальную финансовую тайну».
К 1982 году, частично привлеченные деловыми возможностями, открытыми Панамским каналом и его зоной свободной торговли, более 100 международных банков имели офисы в Панама-Сити.
Согласно Investopedia : «Оффшорная юрисдикция Панамы предлагает широкий спектр отличных финансовых услуг, включая оффшорные банковские операции, регистрацию оффшорных компаний, регистрацию судов и создание панамских трастов и фондов». В Панаме не взимаются налоги с оффшорных компаний, которые ведут бизнес исключительно за пределами юрисдикции; Таким образом, компании, которые включены в Республике Панамы и владельцах этих компаний, освобождены от корпоративных налогов, удержанных налогов, налога на прирост капитала, местных налогов, налогов на недвижимость и налога на наследство. Тем не менее, предприятиям в самой Панаме разрешается вести там дела при условии, что компания платит местные налоги.
Панама была названа неоднократно в последние года в Государственном департаменте в США и Международный валютный фонд (МВФ) в качестве юрисдикции, которые не сотрудничают с международными инициативами налоговой прозрачности в связи с законодательством, которое регулирует оффшорную юрисдикцию страны и финансовые услуги. В Панаме зарегистрировано более 350 000 международных коммерческих компаний (IBC), что является третьим по величине числом в мире после Гонконга и Виргинских островов. По данным Tax Justice Network, помимо регистрации IBC, Панама активно формирует фонды и трасты для уклонения от уплаты налогов, страхование и регистрацию судов и судов.
Страны, в которых к утечке Панамских документов причастны политики, должностные лица или близкие люди, 15 апреля 2016 г. В настоящее время в Республике Панама существует обширное законодательство по защите корпоративной и финансовой конфиденциальности. Однако такие организации, как Сеть налогового правосудия и другие группы защиты и неправительственные организации, заявляют, что основная цель этих законов - финансовая тайна, а не конфиденциальность.
Имена акционеров панамских корпораций, трастов и фондов по-прежнему не требуются по закону для публичной регистрации. В Панаме нет валютного контроля : это означает, что для отдельных клиентов оффшорных банковских услуг Панамы, а также для оффшорных коммерческих структур, зарегистрированных в Панаме, нет ограничений или требований к отчетности по денежным переводам в страну или из страны.
В Панаме также действуют очень строгие законы о банковской тайне: например, банкам Панамы запрещено делиться какой-либо информацией об оффшорных банковских счетах или владельцах счетов, за исключением особых обстоятельств, инициированных властями Панамы. Такое регулирование затруднило расследование истинных масштабов утечки Панамских документов, поскольку к лицам, нарушившим конфиденциальность, применяются суровые уголовные наказания.
Несмотря на это, Панама не появляется на сети Tax Justice топа десять «s финансовую секретность, с Алексом Кобы Сети Tax Justice говоря: «Существует двойной стандарт: многие развитые страны хост или поддержка юрисдикции, где есть отсутствие финансовых прозрачность ».
Штаб-квартира Mossack Fonseca. Паскаль Сен Amans, директор Центра налоговой политики и администрирования в ОЭСР сказал: «С точки зрения репутации, Панама остается единственным местом, где люди до сих пор считают, что они могут скрыть свои деньги.» Письмо для ВИЦЕ Новости, Кен Silverstein объяснил Mossack Фонсека историю в регионе: «Эти законы привлекают длинную линию„Dirtbags“и диктаторов, которые использовали в Панаму, чтобы скрыть украденные награбленное, в том числе Фердинанда Маркоса, „Бэби Док“Дювалье, и Аугусто Пиночет. Когда Мануэль Норьега, командующий Силами обороны Панамы, пришел к власти в Панаме в 1983 году, сказал Сильверстайн, Норьега по сути национализировал бизнес по отмыванию денег; он стал партнером Медельинского наркокартеля и дал ему полную свободу действий в стране. "
В Соединенном Королевстве, Private Eye использовали данные, собранные из Земельной книги, чтобы создать «легко найти онлайн карту... недвижимости в Англии и Уэльсе, находящихся в собственности офшорных компаний. Она показывает, в первый раз степень британских интересов недвижимости, удерживаемой компаниями, базирующимися в налоговых убежищах ". Большая часть этой собственности используется для уклонения от уплаты налогов, а в некоторых случаях также для сокрытия богатства сомнительного происхождения ".
В исследовании Джеффри Робинсона о налоговых убежищах в 2003 году цитируется заявление таможенного чиновника США:
[Панама] полна недобросовестных юристов, нечестных банкиров, нечестных агентов по созданию компаний и недобросовестных компаний, зарегистрированных там этими нечестными юристами, чтобы они могли вкладывать грязные деньги в свои нечестные банки. Зона свободной торговли - это черная дыра, благодаря которой Панама превратилась в одну из самых грязных раковин для отмывания денег в мире.
Группа защиты « Сеть налогового правосудия » описала Панаму как «получателя денег на наркотики из Латинской Америки, а также множества других источников грязных денег из США и других стран». В нем говорится, что «сейчас хороший момент, чтобы привлечь внимание к тому, как Панама превратилась в секретную юрисдикцию и как она продолжает предоставлять полный спектр услуг - стирку, полоскание и сушку - мошенникам и отмывателям денег со всего мира».
Рамон Фонсека Мора, соучредитель Mossack Fonseca, сказал New York Times : «Уверяю вас, что в Нью-Йорке, Майами и Лондоне больше грязных денег, чем в Панаме». Соединенные Штаты являются предполагаемым налоговым убежищем, несмотря на Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам. США отказались от Единого стандарта отчетности, установленного Организацией экономического сотрудничества и развития. Это означает, что США получают информацию о налогах и активах для американских активов и доходов за рубежом, но не делятся информацией о том, что происходит в Соединенных Штатах с другими странами; Другими словами, США стали привлекательными как налоговая гавань.
Деловой портал 
Денежный портал