Войти
Офшорные инвестиции - хранение денег в другой юрисдикции чем страна проживания. Оффшорные юрисдикции используются для уплаты меньших налогов во многих странах крупными и мелкими инвесторами. Слабо регулируемые оффшорные домицилии исторически служили убежищем для уклонения от уплаты налогов, отмывания денег или для сокрытия или защиты незаконно полученных денег от правоохранительных органов в стране инвестора. Однако современные, хорошо регулируемые оффшорные центры позволяют законным инвесторам пользоваться преимуществами более высоких ставок прибыли или более низких ставок налога на эту прибыль, которые предлагаются при работе через такие домицилии. Преимущество оффшорных инвестиций состоит в том, что такие операции являются законными и менее дорогостоящими, чем операции, предлагаемые в стране инвестора или «на суше».
Места, в которых инвесторы предпочитают низкие ставки налогов, известны как оффшорные финансовые центры или (иногда) налоговые убежища.
Уплата меньшего налога является движущей силой большинства " оффшорная деятельность. Благодаря использованию оффшорных центров инвесторы могут вести инвестиционную деятельность более выгодным образом. Часто налоги, взимаемые в стране проживания инвестора, имеют решающее значение для прибыльности любых инвестиций. Используя механизмы (или транспортные средства) специального назначения, зарегистрированные в офшоре, инвестор может уменьшить сумму подлежащего уплате налога, что позволит инвестору достичь большей прибыльности в целом. Еще одна причина, по которой «оффшорные» инвестиции считаются более совершенными, чем «оншорные», заключается в том, что они менее регулируются, а поведение поставщика оффшорных инвестиций, будь то банкир, управляющий фондом, доверительный управляющий или биржевой брокер, более свободно, чем у него. может быть в более регулируемой среде.
Оффшорные инвестиции включают инвестиционные стратегии за пределами страны проживания инвестора. Возможности инвестирования на денежном рынке, в облигации и долевые активы доступны через офшорные компании.
Можно также зарегистрировать офшорную корпорацию для создания юридического лица, с ограниченной ответственностью, передаваемые акции, централизованное управление и долевое владение. В некоторых случаях инвестиционные преимущества такой корпорации компенсируются юридическими, корпоративными и регистрационными сборами, взимаемыми страной, в которой открыт оффшорный счет. Кроме того, от должностных лиц корпорации может потребоваться установить место жительства, владеть недвижимостью или выполнить минимальный инвестиционный минимум (в зависимости от страны это может составлять до 1 миллиона долларов). Преимущество создания корпоративной структуры заключается в том, что, хотя гражданину может быть запрещено открывать оффшорный счет, он может создать корпорацию, которая может это сделать.
Мотивы для инвестиций в оффшор включают:
Причины, которые выдвигаются против оффшорных инвестиций, включают:
Организация по экономике Сотрудничество и развитие (ОЭСР), Европейский Союз (ЕС) и Соединенные Штаты Америки (США) стремятся обмениваться налоговыми данными. ОЭСР установила пороговое значение для двусторонних соглашений об обмене налоговой информацией, двенадцать, как минимум, при котором страна также помещается в «белый список» и признается как «существенно внедрившая» согласованные на международном уровне налоговые стандарты. В «серый список» ОЭСР входят страны, которые не достигли статуса «белого списка» и считаются способствующими уклонению от уплаты налогов из-за недостаточной финансовой открытости. В результате Каймановы острова и Лихтенштейн провели реформы финансовой открытости, чтобы выйти из списка и избежать угрозы санкций, а Панама, Люксембург, Лихтенштейн, Швейцария и Британские Виргинские острова (БВО) по состоянию на конец 2009 года все еще находились в сером списке.
Расширение ЕС привело к значительному повышению прозрачности в налоговой сфере. ЕС требует, чтобы члены обменивались налоговой информацией с использованием автоматических систем до конца 2011 года, что гарантирует, что Австрия, Бельгия и Люксембург переходят на соответствие. Кроме того, с января 2007 года бывшие налоговые гавани (известные своей банковской тайной и низкими ставками налогов для иностранных инвестиций) на Бермудских островах, Нормандских островах (Джерси и Гернси ) и остров Мэн получили статус «белого списка» благодаря своим связям с ЕС.
Панама в настоящее время признана одной из наиболее привлекательных стран для законных оффшорные инвестиции, а также для уклонения от уплаты налогов и находятся в «сером списке» ОЭСР. Панама зона свободной торговли обрабатывает товарооборот на сумму более 19 миллиардов долларов в год, и строительство процветает. Корпорации легко создаются в Панаме, и, хотя они облагаются высокими налогами на операции внутри Панамы, они не платят налогов на иностранную деятельность. Право собственности на компанию можно легко скрыть с помощью анонимных «акций на предъявителя ». В результате в Панаме ежегодно создается более 45 000 оффшорных подставных компаний и дочерних компаний; В Панаме одна из самых высоких концентраций дочерних компаний среди всех стран мира. Банки Панамы хорошо регулируются, обеспечивая стабильность и предсказуемость. Панама еще не участвует в соглашениях об обмене налоговой информацией; поскольку они облагают налогом только внутренний доход, их обмен информацией с другими правительствами не дает взаимной выгоды. Все эти условия в совокупности обеспечивают преимущества как для законного ведения бизнеса, так и для уклонения от уплаты налогов.
В 2009 году США предприняли дополнительные усилия по закрытию налоговых лазеек, а также по выявлению и преследованию лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, использующих офшорные счета.. В качестве элемента этих усилий они преследовали поправки к налоговым соглашениям, чтобы компенсировать законы о банковской тайне таких стран, как Швейцария. В 2010 году США и Швейцария подписали протокол об увеличении объема совместной налоговой информации, чтобы помочь в судебном преследовании за уклонение от уплаты налогов. Как и все договоры, он не вступает в силу до тех пор, пока не будет ратифицирован соответствующими законодательными органами (в данном случае Сенат США и Федеральный совет и парламент Швейцарии ).
В качестве одного из примеров усилий по сократить незаконные оффшорные инвестиции, сделанные с целью уклонения от уплаты налогов, в 2010 году швейцарский банк Union Bank of Switzerland (UBS) выплатил штраф в размере 780 миллионов долларов и сотрудничает в выявлении примерно 19000 богатых людей, уклоняющихся от уплаты налогов в США, которые имеют счета в UBS. Налоговая служба США предложила амнистию тем, кто выступит добровольно. Аналогичным образом, банковская фирма HSBC, как утверждается, оказала помощь двум гражданам США в многомиллионном размере. Схема уклонения от уплаты налогов в долларах, основанная на различных счетах, открытых на имена иностранных подставных корпораций, с использованием швейцарских юристов для подписания некоторых из этих счетов. Двое мужчин были арестованы и им предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов.
