Войти
Изображение 1: После заключения договора между покупателем и продавцом банк покупателя предоставляет аккредитив продавцу. 
Изображение 2: Продавец передает перевозчика в обмен на коносамент.
Изображение 3: Продавец использует коносамент в банк в обмен товар на оплату. Затем банк продавца предоставляет счет банку покупателя, который выставляет счет покупателю. 
Изображение 4: Покупатель предоставляет коносамент перевозчик и принимает доставку товара. A аккредитив (LC), также известный как документарный аккредитив или коммерческий кредит банкиров, или гарантийный аккредитив (LoU ), является платежным механизмом, используемым в международной торговле для предоставления экономической гарантии от кредитоспособного банка экспортеру товаров. Аккредитивы широко используются при финансировании международной торговли, где надежность договаривающихся сторон не может быть легко и легко определена. Его экономический эффект заключается в том, чтобы представить банк в качестве андеррайтера, где он предполагает, что покупатель платит продавцу за товары.
Аккредитивался в Европе с древних времен. Аккредитивы традиционно регулируются международно признанными правилами и процедурами, а не национальным законодательством. Международная торговая палата наблюдала за подготовкой первого (UCP) в 1933 году, добровольную основу для применения коммерческими банками операций по всему миру.
В конце 19 века и начале 20 века. века путешественники обычно носили с собой банкноты, выпущенные банкоматы связи, который позволяет снимать наличные в других банках во время путешествия. Этот тип аккредитива был в итоге заменен дорожными чеками и банкоматами.
Хотя аккредитивы сначала существовали только в виде бумажных документов, они регулярно выдавались телеграфом в конце 19 века и телексом во второй половине 20 века. Начиная с 1973 года с созданием SWIFT, банки начали переходить на электронный обмен данных в качестве средств контроля затрат, а в 1983 году в UCP были внесены поправки, разрешающие «телетрансмиссию» писем. кредит. К 21 веку подавляющее большинство аккредитивов было выпущено в электронной форме, и «безбумажные» аккредитивы становились все более распространенными.
UCP 600 (редакция 2007 г.) регулирует общую рыночную практику внутри рынка аккредитивов. Он определяет терминов, относящихся к аккредитивам, которые классифицируют различные факторы в рамках данной транзакции. Они имеют решающее значение для понимания роли, которые играют финансовые учреждения. К ним защищ:
Аккредитив - важный метод оплаты в международной торговле. Это особенно полезно, когда покупатель и продавец могут не знать друг друга лично и разделены расстояниями между разными странами в каждой стране и разными торговыми обычаями. Это метод основной международной торговли, позволяющий снизить риск, который принимает продавец товаров при предоставлении этих товаров покупателю. Это достигается за счет того, что продавцу платят за представление документов между указанным в договоре купли-продажи покупателем и продавцом. Другими словами, аккредитив - это способ оплаты, использование для выполнения юридических обязательств по оплате покупателя к продавцу, посредством оплаты банком продавцу. Таким образом, при получении продавец полагается на кредитный риск банка, а не покупателя. Как будет видно из рисунка 2, банк будет платить продавцу стоимость товара, когда продавец использует оборотные инструменты, документы, которые сами оплачивают товары. После представления документов товары традиционно находятся под контролем банка-эмитента, который обеспечивает им защиту от того риска, что покупатель (который поручил такое банку произвести платеж продавцу) выплат банку за осуществление платежа.
В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, продавец может потребовать оплату в банке. Банк рассмотрит требование бенефициара и, если оно соответствует условиям аккредитива, удовлетворит его. Большинство аккредитивов регулируется правилами, установленными Международной торговой палатой известной как. Текущая версия, UCP 600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Банки обычно требуют от покупателя обеспечение для выдачи аккредитива и часто взимают комиссию, которая составляет процент от суммы, покрываемой аккредитивом.
Существует несколько категорий аккредитивов, которые стремятся работать на разных рынках и решать разные проблемы. Примеры:
Кроме того, аккредитив может также содержать особые условия, связанные с условиями, которые связаны с справочными документами. Некоторые из них включают
Экспортер имеет право предоставить кредит одному или нескольким последующим бенефициары. Кредиты передаваемыми, когда предоставляемый бенефициар является «посредником», который не предоставляет документы сам, а закупает товары или документы у других поставщиков и организует их отправку в банк-эмитент. Аккредитив может быть переведен второму бенефициару по запросу первого бенефициара, только если в нем прямо указано, что аккредитив является «переводным». Банк не обязан переводить кредит. Кроме того, он может быть передан более чем одному альтернативному бенефициару, если это позволяет частичные поставки. Условия первоначального кредита должны быть точно воспроизведены в переданном аккредитиве. Однако, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива, некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены, в том числе:
Первый получатель может потребовать от переводящего банка заменить заявителя. Однако, если документ, отличный от счета-фактуры, должен быть оформлен таким образом, чтобы указать имя заявителя, в таком случае в этом случае в этом случае требуется быть указано, что в переведенном кредите он будет бесплатным. Переведенный кредит не может быть повторно переведен третьему бенефициару по запросу второго бенефициара.
В некоторых случаях посредник не хочет, чтобы покупатель и поставщик знали друг друга. Посредник имеет право заменить свой счет на счет поставщика и получить разницу в качестве прибыли.
Как правило, после заключения договора купли-продажи и согласования между покупателем и продавцом аккредитива в качестве способа оплаты, Заявитель свяжется с банком для получения аккредитива. После того, как банк-эмитент оценил кредитный риск покупателя - то есть, что заявитель сможет оплатить товар, - он выставит аккредитив, что означает, что он даст обещание произвести оплату продавцу при представлении определенных документов. Как только бенефициар (продавец) получит аккредитив, он проверит условия, чтобы убедиться, что они соответствуют условиям договора, либо организует отгрузку товаров, либо запросит изменение аккредитива, чтобы он соответствовал условиям договора. Аккредитив ограничен сроком действия, сроком действия кредита, последней датой отгрузки и сроком, на который после отгрузки документы могут быть представлены в исполняющий банк.
Как только товары отправляются, Бенефициар представляет запрашиваемые документы исполняющему банку. Этот банк проверит документы, и если они соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан соблюдать условия аккредитива, произведя оплату бенефициару.
Если документы не соответствуют условиям аккредитива, они считаются Несоответствующими . На этом этапе исполняющий банк проинформирует бенефициара о несоответствии и предложит ряд вариантов в зависимости от обстоятельств после согласия заявителя. Однако такое несоответствие должно быть более чем тривиальным. Отказ не может зависеть ни от чего, кроме разумного изучения самих документов. Тогда банк должен быть на тот факт, что на самом деле произошла существенная ошибка. Тот факт, что если это правда, дает покупателю право отказаться от товара. Неправильная дата, такая как досрочная дата доставки, не была сочтена английскими судами существенной. Если расхождения незначительны, можно представить исправленные документы в банк, чтобы они соответствовали требованиям. Неуплата банка является основанием для выбора. Однако документы, представленные после указанных в аккредитиве сроков, считаются несоответствующими.
Если исправленные документы не предоставлены вовремя, документы могут быть переданы непосредственно в банк-эмитент «в доверительное управление»; эффективно в надежде, что Заявитель примет документы. Документы, переданные в доверительное управление, снимают гарантию платежа по аккредитиву, поэтому этот способ следует использовать только в крайнем случае.
Некоторые банки предоставляются «Телекс на одобрение» или аналогичные. Здесь исполняющий банк хранит документы, но отправляет сообщение в банк-эмитент с вопросом, допустимы ли расхождения. Это более безопасно, чем отправка доверенных документов.
Для получения оплаты экспортером или грузоотправитель должен предоставить документы, требуемые аккредитивом. Обычно в аккредитиве запрашивается оригинал коносамента, поскольку использование титульного документа, подобного этого, имеет решающее значение для функционирования аккредитива. Тем не менее, подтверждающие требования список отгруженных товаров или их место происхождения или место, подтверждающие требования о предложении документов, выпущенных третьей третьей стороной. Типичные типы документов в таких контрактах могут быть:
Список документов, которые могут запросить заявитель, обширен и значительно отличается в зависимости от страны и товара. Существует несколько методов проверки документов, каждый из которых представлены различные варианты риска, что документы являются законными. Документарный аккредитив обеспечивает безопасность как покупателю, так и продавцу. Как указано в UCP 600, банк дает обязательство (или обещание) от имени покупателя (который является часто заявителем) выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров, если будут приемлемые документы и если оговоренные условия строго соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что только ожидаемый товар будет подтверждено в виде соответствующих условий. Поставщик уверен в том, что при соблюдении таких условий он получит платеж от банка-эмитента, который не зависит от сторон контракта. В некоторых случаях для аккредитива потребуется собрать документы. В соответствии с URC 525 ICC, вид и использование, для доставки товаросопроводительных документов против платежа или акцептования тратты, когда отгрузка происходит в первую очередь, затем правоустанавливающие документы отправляются в банк покупателя банком продавца для доставки документов. против инкассо платежа / акцепта. Другие формы произведенного платежа - это прямой платеж, когда поставщик отправляет товары и ждет, пока покупатель оплатит счет, на условиях открытого счета.
Аккредитивы часто используются при международных транзакциях, чтобы гарантировать получение оплаты там, где покупатель и продавец могут не знать друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается ряду рисков, таких как: юридический риск, вызванный расстоянием, различными законами и трудностями в знакомстве с каждой стороной лично. Некоторые из других рисков, присущих международной торговле, включают:
Плата будет получена за несуществующий или бесполезный товар при предъявлении бенефициаром поддельных или поддельных документов.
Существует вероятность того, что выполнение документарного аккредитива может быть нарушено судебным иском, касающимся непосредственно сторон, и их права и обязанности по документарному аккредитиву или исполнение могут быть предотвращены действиями правительства, не зависящими от стороны. В качестве альтернативы исполнению контракта - включая обязательство по документарным кредитным отношениям - также могут препятствовать внешние факторы, такие как стихийные бедствия или вооруженные конфликты. Однако эти риски часто рассматриваются как вторичные по сравнению с риском неплатежа.
Некоторые риски могут быть связаны с самими сторонами заявителя. Сюда могут входить ситуации, когда товары не были доставлены, недопоставка, товары низкого качества, повреждены или опаздывают. Заявитель также сталкивается с неспособностью банка произвести платеж.
Банк-эмитент также подвержен рискам, которые он может стремиться снизить с помощью различных методов. Он будет подвержен риску неплатежеспособности заявителя, то есть риску того, что заявитель окажется неплатежеспособным, прежде чем он сможет погасить аккредитив. Во-вторых, банк подвергнется риску мошенничества со стороны продавца, который может предоставить неверные или фальсифицированные документы для получения платежа. Если банк должен был знать, что документы были подделкой, то банк подвергнется мошенничеству.
Получатель будет подвергаться риску собственного несоблюдения условий кредитования или невыполнения или задержки платежа от банка-эмитента. Эти риски считаются отдаленными. Важно отметить, что бенефициар не подвергается риску взаимозачета со стороны заявителя, если товар поврежден или имеет низкое качество. Хотя заявитель может подать на него в суд позднее, банк-эмитент не может уменьшить размер причитающегося платежа, чтобы он соответствовал причиненному ущербу. Это очень важно для снижения риска банкротства. Решающее значение для аккредитива имеет попытка бенефициара (продавца) обезопасить себя от кредитного риска покупателя. Тоесть, прежде всего, речь идет о способности покупателя оплатить товар.
Сборы за выпуск, включая переговоры, возмещение и другие расходы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями аккредитива. Если в аккредитиве не указаны сборы, они оплачиваются заявителем. Условия, связанные с начислением комиссии, указаны в поле 71B.
Основным принципом всех аккредитивов является то, что аккредитивы связаны с документами, а не с товарами. Обязательство по оплате не зависит от основного договора купли-продажи или любого другого договора в сделке. Обязательства банка ограничиваются условиями аккредитива, и договор купли-продажи не рассматривается.
Так, например, если сторона «А» заключает соглашение о покупке товаров у стороны «Б», Сторона «А» будет взаимодействовать со своим банком для создания аккредитива. Если указанному банку предоставлены документы от «Б», то он обязан произвести оплату независимо от того, подлежит ли договор между «А» и «В» взаимозачету или есть вопросы по контракту.
Указанные документы часто представляют собой коносаменты или другие «документарные нематериальные активы», которые «А» и «В» ранее указали в их первоначальном контракте.
Действия, доступные покупателю, возникающие в результате договора купли-продажи, не касаются банка и никоим образом не влияют на его ответственность. Статья 4 (а) UCP600 устанавливает этот принцип. Это подтверждается документами рыночной практики, изложенными в Статье 5 UCP600. В соответствии с основным принципом Финансового права рыночная практика составляет значительную часть того, как ведут себя себя. Соответственно, если документы, представленные бенефициаром или его агентом, в порядке, то, как правило, банк обязан произвести оплату без оговорок.
В результате именно банк-эмитент несет риск, связанный с неуплатой покупателя. Это выгодно, потому что банк-эмитент часто поддерживает личные банковские отношения с покупателем. Вся коммерческая цель, заключенная в систему подтвержденных безотзывных документарных аккредитивов в международной торговле, в том, чтобы дать продавцу гарантированное право на получение оплаты до, как он откажется от контроля над продаваемыми товарами.
Кроме того, он не допускает использования каких-либо споров с покупателем исполнения договора купли-продажи в качестве основания для неуплаты, сокращения или отсрочки платежа.
Единственным исключением может быть мошенничество. Например, недобросовестный продавец может представить документы, соответствующие условиям аккредитива, и получить платеж, только для того, чтобы позже было обнаружено, что документы являются поддельными, а товары не соответствуют условиям контракта. Это возлагает риск на покупателя, но это также означает, что банк-эмитент должен строго проверять, являются ли представленные документы законными.
Подобно другим финансовым законам инструментам, Письмо кредита использует несколько юридических концепций для достижения экономического эффекта, заключающегося в переносе юридических рисков на покупателя. Политика, стоящая за принятием этого принципа абстракции, носит чисто коммерческий характер. Хотя банк обязан идентифицировать наличие правильных документов, он не должен проверять, действительны ли сами документы. Иными словами, банк не несет ответственности за расследование основных фактов каждой транзакции, независимо от того, установлены ли достаточным - и установленным качеством или качеством.
Машина действует как оборотным инструментом, в самом деле, в самом деле, в наличии имеется ссылка. Это означает, что банку нужно беспокоиться только о том, соответствует ли документ требованиям, установленным в аккредитиве.
Документы, требуемые в соответствии с аккредитивом, определенными обстоятельствами, отличаться от документов, требуемых по сделке продажи. Это поставило бы перед дилеммой при принятии решения о том, каким условиям следовать банки, если использовать кредитное соглашение. Функция предоставления кредита заключается в предоставлении кредита на любые обвинения покупателя в неправомерном исполнении. Финансовые учреждения были бы менее склонны выдавать документарные аккредитивы из-за риска, неудобств и расходов, связанных с определением основных товаров.
Финансовые учреждения не как «посредники», а как платежные агенты от имени покупателя. Суды подчеркнули, что у покупателей всегда есть средство защиты от иска по договору купли-продажи и что для делового мира было бы катастрофой, если бы банку расследовать нарушение договора.
С помощью правил UCP 600 ICC стремилась сделать правила более гибкими, предполагаемыми, что данные в документе «не обязательно должны быть идентичны, но не противоречить данным в этом документе, любом оговоренном документе или кредит», другом учесть любые незначительные документальные ошибки. Если бы это было не так, банк имел право приостановить платеж, даже если отклонение носит чисто технический или даже типографский характер.
. Общая правовая максима de minimis non curat lex (буквально «Закон не занимается пустяками») не имеет места в этой области.
Однако, хотя детали аккредитива можно понять с некоторой гибкостью, банки придерживаются «принципов строгого соблюдения» при оценке того, соответствуют ли представленные документы, которые указаны в аккиве. Это сделано для того, чтобы банки выполняли платежи по документам легко, эффективно и быстро.
Юридические писатели не смогли удовлетворительно согласовать обязательство банка по оплате от имени заявителя с каким-либо основанным на контракте академическим анализом. Иными словами, они не исследовали юридические последствия обязательств банков через убедительную теоретическую призму. Это породило несколько противоречивых теорий контрактных последствий аккредитива. Некоторые теоретики предполагают, что обязательство возникает из-за подразумеваемого обещания, уступки, новации, агентства, эстоппеля и даже доверие и гарантии. Хотя документарные аккредитивы подлежат принудительному исполнению после сообщения бенефициару, трудно показать какое-либо вознаграждение, предоставленное бенефициаром банкиру до подачи документов. В таких сделках обязательство бенефициара поставщика услуг не является достаточным с учетом обещания банка, поскольку договор купли-продажи до выдачи кредита, поэтому рассмотрение в этих обстоятельствах прошло. Однако выполнение существующей обязанности по контракту может быть действительным возмещением за новое обещание, данное банком, при условии, что для банка есть некоторая выгода. Обещание выполнить перед третьей стороной также должно быть возмещение..
Также возможно использовать аккредитивы как договор обеспечения для стороннего бенефициара, поскольку в транзакции участвуют три разных лица: продавец, покупатель и банкир. Жанат предполагает, что, поскольку аккредитивы вызваны необходимой необходимостью покупателя, причиной аккредитива освобождение от его ответственности является обязательство непосредственно продавцу. Таким образом, аккредитив теоретически подходит как договор обеспечения, принятый на основании поведения, или другими словами, подразумеваемый договор, в котором покупатель участвует в качестве третьей-бенефициара, а банк действует. как гарант и продавец как должник. Термин «бенефициар » не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку бенефициар (также в трастовом праве cestui que use ) в самом широком смысле является физическим лицом или другим юридическим лицом, получаемое от благотворительного лица деньги или другие выгоды. Обратите внимание, что по схеме аккредитивов банки не являются ни благотворителями продавцов, ни покровителями покупателей, и продавец не получает денег в режиме чаевых. Таким образом, возможно, что «аккредитив» был одним из тех контрактов, которые необходимо было замаскировать, чтобы замаскировать «требование или конфиденциальность ». В результате такая договоренность сделает аккредитив надим исполнением в соответствии с действием предположение из-за его долговой коннотации.
Некоторые страны созданы законодательные акты в отношении аккредитивов.. Например, большинство юрисдикций в Соединенных Штатах (США) приняли статью 5 Единого коммерческого кодекса (UCC). Эти уставы разработаны для работы с правилами рыночной практики, включая UCP и ISP98. Эти правила практики включаются в сделку по соглашению сторон. Последней версией UCP является UCP600, вступившая в силу 1 июля 2007 г. Обычные договорные положения UCP не являются обычными договорными положениями. Это не менее обширная часть рыночной практики и во многом лежат в основе Финансового права.
Bürgerliches Gesetzbuch, гражданский кодекс Германии, не предусматривает прямого обращения к аккредитивам. Прецедентное право Германии указывает на то, что отношения между банком-эмитентом и клиентом являются договором на выполнение транзакции, а отношения между банком-эмитентом и бенефициаром - это обещание долга.
Швейцарский Гражданский кодекс 1911 года не касался напрямую аккредитивов, которые в то время были редкостью в стране. В конечном итоге суды рассмотрели устройство, рассматривая его как гибридное поручение (Auftrag) и контракта о разрешении на оплату (Anweisung).
Аккредитивы стали обычным делом внутри страны. использовались в США во время Первой мировой войны, хотя некоторое время назад они использовались во внешней торговле США. Штат Нью-Йорк исторически имел наиболее обширную и последовательную систему прецедентного права в Соединенных Штатах в отношении аккредитивов из-за выдающегося положения банков Нью-Йорка в международной торговле. Конференция по коммерческому кредитованию банкиров Нью-Йорка в 1920 году представила первый набор добровольных правил аккредитива для крупных банков США, но к 1938 году эти банки перешли на международный стандарт UCP.
Статья 5 Единый торговый кодекс, разработанный в 1952 году, обеспечил основу для кодификации многих принципов UCP в закон штата и создал одно из немногих обширных конкретных правовых норм аккредитивов во всем мире, хотя правила UCC не охватывают все аспекты аккредитивы. Нью-Йорк фактически подчинил правила UCC существующим правилам UCP, и в результате правила UCP продолжали регулировать аккредитивы в соответствии с законодательством Нью-Йорка. Статья 5 была пересмотрена в 1995 году, чтобы отразить последнюю международную практику, кодифицированную в UCP.
Аккредитивы иногда используются для обмана банков путем представления фальшивых документов, указывающих на то, что товары были отправлены, хотя на самом деле их не было. Аккредитивы также иногда используются как часть мошеннических инвестиционных схем.
В международной банковской системе гарантийное письмо (LOU) - это временная банковская гарантия, согласно которой банк позволяет своему клиенту получать деньги от зарубежный филиал другого банка в виде краткосрочного кредита. LOU служит целям банковской гарантии. Однако, чтобы иметь возможность увеличить LOU, клиент должен заплатить маржу банку, выпустившему LOU, и, соответственно, ему предоставляется кредитный лимит. В 2018 году PNB пострадал от такого нарушения протоколов документации.
