Войти
эффективная процентная ставка (EIR ), эффективная годовая процентная ставка, годовая эквивалентная ставка (AER ) или просто эффективная ставка - это процентная ставка по ссуде или финансовому продукту, пересчитанная с номинальной процентной ставки и выраженная как эквивалентная процентная ставка, если сложные проценты подлежали ежегодной выплате в срок.
Он используется для сравнения процентных ставок по ссудам с разными периодами начисления сложных процентов, например, еженедельно, ежемесячно, каждые полгода или год. Эффективная процентная ставка иногда отличается от годовой процентной ставки (APR) в одном важном отношении: метод APR преобразует эту еженедельную или ежемесячную процентную ставку в так называемую годовую ставку, которая (в некоторых частях world) не учитывает эффект начисления сложных процентов.
Напротив, в EIR периодическая ставка рассчитывается в годовом исчислении с использованием начисления сложных процентов. Это стандарт в Европейском Союзе и во многих других странах мира.
Эффективная процентная ставка является точной с финансовой точки зрения, поскольку она учитывает эффекты начисления сложных процентов, то есть тот факт, что для каждого периода проценты рассчитываются не по основной сумме, а по сумме, накопленной в конце предыдущего периода. период, включая капитал и проценты. Это рассуждение легко понять при рассмотрении сбережений: если проценты капитализируются каждый месяц, то каждый месяц вкладчик получает проценты на всю сумму, включая проценты за предыдущий период. Таким образом, если кто-то начинает с 1000 долларов и получает процентную ставку 2% каждый месяц, накопленная сумма в конце года составляет 1268,24 доллара, что дает эффективную процентную ставку около 26,8%, а не 24%.
Термин «номинальная эффективная процентная ставка» или «номинальная годовая процентная ставка» может (в соответствии с законодательством) использоваться для обозначения годовой ставки, которая не учитывает предварительные сборы и другие расходы.
Годовая процентная доходность или эффективная годовая доходность - это аналогичное понятие, используемое для сберегательных или инвестиционных продуктов, таких как депозитный сертификат. Поскольку любой заем является инвестиционным продуктом для кредитора, эти условия могут применяться к одной и той же сделке в зависимости от точки зрения.
Эффективная годовая процентная ставка или доходность может рассчитываться или применяться по-разному в зависимости от обстоятельств, и определение следует тщательно изучить. Например, банк может ссылаться на доходность кредитного портфеля после ожидаемых убытков как на свою эффективную доходность и включать доход от других комиссий, что означает, что проценты, выплачиваемые каждым заемщиком, могут существенно отличаться от эффективной доходности банка.
Эффективная процентная ставка рассчитывается так, как если бы она была начислена ежегодно. Эффективная ставка рассчитывается следующим образом, где r - эффективная годовая ставка, i - номинальная ставка, а n - количество периодов начисления сложных процентов в год (например, 12 для ежемесячного начисления сложных процентов):
Например, номинальная процентная ставка 6% начисленная ежемесячно эквивалентна эффективной процентной ставке 6,17%. 6% начисляются ежемесячно как 6% / 12 = 0,005 каждый месяц. Через год начальный капитал увеличивается на коэффициент (1 + 0,005) ≈ 1,0617.
При увеличении частоты начисления процентов до бесконечности расчет будет следующим:
Доходность зависит от по частоте начисления сложных процентов:
| Номинальная. годовая ставка | Частота начисления сложных процентов | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Полугодовой | Ежеквартально | Ежемесячно | Ежедневно | Непрерывно | |
| 1% | 1.003% | 1.004% | 1.005% | 1,005% | 1,005% |
| 5% | 5.063% | 5.095% | 5.116% | 5,127 % | 5,127% |
| 10% | 10,250% | 10,381% | 10,471% | 10,516% | 10,517% |
| 15% | 15.563% | 15.865% | 16.075% | 16.180% | 16,183% |
| 20% | 21.000% | 21.551% | 21.939% | 22.134% | 22,140% |
| 30% | 32,250% | 33,547% | 34,489% | 34,969% | 34,986% |
| 40% | 44,000% | 46,410% | 48,213% | 49,150% | 49,182% |
| 50% | 56,250% | 60,181% | 63,209% | 64,816% | 64,872% |
Эффективная процентная ставка - это особый случай внутренняя норма прибыли.
Если ежемесячная процентная ставка j известна и остается постоянной в течение года, эффективная годовая ставка может быть рассчитана следующим образом:
Годовая процентная ставка (APR) рассчитывается следующим образом, где i - процентная ставка за период, а n - количество периоды.
В бухгалтерском учете термин эффективная процентная ставка используется для описания ставки, используемой для расчета процентных расходов или доходов в соответствии с методом эффективной процентной ставки. Это не то же самое, что эффективная годовая ставка, и обычно указывается как годовая ставка.
Требует редактирования
